在2021年的11月份，我国将在全国范围内对个人养老金制度进行试点，第一批参加试点的城市一共有36个，其中主要包括了四个直辖市、绝大部分省会城市和经济强省的经济强市。而广东省则有两座城市进入了“先行先试”的名单，一座是首府广州市，一座是副省级的深圳市。目前，我国各大城市的个人养老保险体系的试点工作已进行了近一年的时间。
近日，广东省人力资源部印发《关于进一步促进我省养老保险第三支柱高质量发展的若干措施(征求意见稿)》，提出要“大力推动社会保障体系建设，加大对社会保障体系建设力度，加快完善多层次养老保险体系。”
也就是说，在不久的未来，广东的二十一座城市（除了广州市、深圳市）都会实行个人退休金制度，不管你在广东省的哪个城市工作，都可以选择加入。
许多人把个人账户养老金和个人退休金混淆起来，认为二者是一回事，其实两者并不是一回事。个人账户养老金是社会保险养老金的一种，在每个员工退休的时候，地方社会保障局会为其核定的基本养老金，具体包括了基础养老金、过渡性养老金和个人账户养老金；至于个人退休金，那就是自己交钱，自己拿钱，自己享受收益或承担风险，跟社会保障无关。
所以说，这两个词就像是两个完全不同的平行概念，并没有什么联系，千万别把它搞混了。
广东省作为全国人口最多、面积最大、 GDP最高的大省，其社保体系的推行将会涉及到很多人，目前广州、深圳等地都有很多人参加了个人退休金制度，但东莞、珠海、清远等19座城市的退休人员要不要参加呢？缴费后到底值不值得呢？
我想概括一下：对于低收入人群来说，没有多大必要参加；而对于中、高收入人群来说，则是一个不错的选择。
为什么我把低收入人群从个人退休金保险中剔除？最重要的原因是，这种制度并不能带来什么利润，而且还有可能“亏本”。
之前提到了，个人退休金与社会保障是完全不一样的，它是一种自己为自己承担责任的行为。目前所交的资金，将会在退休之后得到退还或领取。它没有什么统筹之说。从性质上来说，它更像是一种商业保险。
从现在开始，你每年最多可以交12000元的个人退休金。这些资金会被你存放到你的个人退休金账户里，然后在任何一家银行里都能找到你想要的账户。
然后你要决定这些钱的投资方向，可以是定期存款，理财产品，基金，商业养老保险，其中一种或几种，投资的利润和损失都是个人来承受。也许12000元一年后就是13000元，也有可能是11000元。
如果不想冒这个险，那么就可以考虑一下利率相对较低的储蓄，还有一种就是长期储蓄，这两种储蓄都是稳健的选择，没有什么风险。在达到法定退休年龄后，你可以选择将前期缴纳的个人退休金本金及收益（也可能是亏损）全部提取出来，或者和社会保险一样，每个月领取一次。
现在的问题是，交个人退休金似乎没什么用，还不如把自己的存款用在各种理财产品上，等以后退休了再用。另外，自己存款也有一个好处，这是个人退休金系统所没有的，就是万一出现什么突发事件，随时可以提现，顶多赔点利息。而个人退休金就不一样了，交了之后，是无法提取的，必须要等到退休的时候，才能提取。
政府也意识到了这一点，所以在税收上给予了一定的优惠。参加个人退休金制度的人可以减免一些个人所得税。比如最高一万两千块，就能节省不少。
比如，张三在2023年的时候，一年的总收入是二十万。扣除社会保障和六万免税额后，他的应纳税所得额是十万。那么他要上交的个税就是十万10%-2520=7480。如果他缴纳了12000元的个人退休金后，应纳税所得额变为8.8万（十万-12000)，个税为8.8×10%-2520=6280。
纳税后个人税收减免1200元。
假设张三一年的总收入是四十万。那么扣除可以减免的费用后，还剩余二十七万。如果他不交个人退休金的话，要交三千七百八十元个税；如果他交了12000元个人退休金后，则要交三千四百六十元个税。参加个人退休金制度后能节省320元个税。
不过，在以后退休后想要拿到自己的退休金时，就必须要缴纳3%的税收。所以拿到12000元时只需要缴纳360元的税收。这样算下来还是能省下不少钱。
这种税收减免的效果使得缴费人能够节约个人税收。这是这个体系中最具吸引力的部分。但也不是每个人都能享受到。比如那些收入较低的人就拿不到。
举个例子，如果李四在2023年的时候，他的总收入是六万块钱。那么他就不用交个税了。也就是说不管他有没有参与过个人退休金制度，他的个税都是0块钱。这样就起不到节税效果。而且，等他退休的时候，还要交3%的税，那就是赔钱了，还是别参加了。
所以，在参加个人退休金的时候，只要你在一年中的收入达到了一定的水平，你就可以享受到更多的税务优惠，你就可以少交一些个人所得税，多存一些钱。
那么，在缴纳个人退休金的背景下，一年收入多少才算高呢？我认为一年的实际所得应该超过十万元；如果有孩子，父母60多岁，第一套住房贷款，年收入在12万以上也算高收入。
个人退休金的推出，为广大人民群众提供了更多的自由选择，参加与否完全由公民自己决定，不存在强制要求。这套系统，并不是只在广东实行，而是在全国范围内推广，但并不是每个人都能立刻得到回报的。
总之，低收入人群只需要交社会保险，就可以了，没必要参加个人退休金。当然，根据以上条件划分为高收入人群的，也可以考虑购买个人退休金。
