导语：退休金意味着无论你活多久，国家给你兜底，能让你衣食无忧。此文拿北京举例，系统解读退休金怎么计算。

退休工资金额由退休前历年缴纳养老保险金额、缴费年限和缴费城市经济水平决定。因此在说具体如何计算退休金前，得先弄清楚缴纳社保的规则。

一、社保缴费规则

社保缴纳分单位缴纳和个人缴纳。

（一）单位缴纳

下面这个对账表是单位缴纳，是北京某在职职工2020年的一张对账表。

月缴费基数：栏目最左边是单位申报工资，也就是月缴费基数。北京市每年都会颁布缴费基数工资上下限。比方2020年北京市企业职工缴费月度工资基数上限是26541元，下限是3613元。上限意味着就是你工资50000万元，最高上限缴费基数最高就是26541元。很多单位为了节省开支往往按照低限申报，它对以后退休金影响还是挺大的。

2023年，北京工资缴费上限调整为33891元，下限调整为6326元。说明北京整体平均工资水平上涨较快，尤其高薪人群多，拉高了平均工资水平。

养老保险：只说和退休金有关的养老保险，养老保险是单位缴纳16%，个人8%。按照申报月缴费工资基数缴纳。其中个人缴纳部分就会进入养老账户个人账户部分。

养老保险个人账户本息合计：需要说明的，个人账户是有利息的，每年政府会颁布计息利率，所以最后一栏有个本年利息，然后是养老保险个人账户本息合计。一般计息原则是不低于银行同期定期存款利率。随着降息，这个利率越来越低，从2016年8.31%已经降到2023年的3.97%。

实际缴费年限：最右下角是实际缴费年限，在社保制度建立之前工作这段时间，叫视同已缴。

（二）个人缴纳

下面这张表格是2023年个人缴纳，或者叫灵活就业人员缴纳，就是没有单位，也可以自己去缴纳社会保险，符合退休年龄一样可以申请退休金。

北京2023年7月最新社保缴费基数调整为：上限33891，下限6326。从图中表格可以看到，下半年就开始按照6326元计算了。

个人缴费只需要缴纳三个险种：养老保险、医疗保险、失业保险。

缴费比例：

养老保险：20%，8%划入个人账户，12%划入统筹基金。灵活就业参保不存在单位申报，由自己选择不同档次缴费基数，最低就是60%，就是6326元。其次80%和100%。如果按最低缴费基数6326元计算，月养老保险最低缴费金额为1265.2元。也可以选择更高缴费基数。北京每年6月个人可以去申报调整。

失业保险：1%。如果按最低缴费基数6326元计算，月最低缴费金额为63.26元。

医疗保险：无论灵活就业个人选择的缴费基数是多少，按一刀切的标准缴纳医保。是553.56元每月。

所以，北京灵活就业人员按照下限缴费，2024年每月缴费标准为1882.02元。

二、养老金计算公式

1998年7月1日以后参加工作，其基本养老金=基础养老金+个人账户养老金。

1998年6月30日以前参加工作，其基本养老金=基础养老金+个人账户养老金和+过渡性养老金组成。

1、个人账户养老金

个人账户养老金 = 个人账户余额÷计发月数

个人账户余额就是前面表格所说个人缴纳养老保险到退休时本息合计金额。

计发月数，规定为60岁退休按照139个月，55岁170个月，50岁195个月。

举例：假如60岁退休时，像前述表格个人账户有金额423082.9元，除以139等于每月3043.76元。

如果去世时，个人账户还有余额怎么办？按照国家规定，个人账户余额是可以继承的。

2、基础养老金

基础养老金 = 退休时北京市上年度职工月平均工资×（1＋本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%

北京市上年度职工月平均工资，是由当地人设部门颁布的，比方北京市颁布2023年退休人员计发基数是11525元。

本人月平均缴费工资指数=（参保人第1年缴费工资/上年职工平均工资+。。。+第n年缴费工资/第n-1年职工平均工资）÷实际缴费年限。

这个就和过去缴费基数有关了，例如前面2020年那个例子，单位缴纳工资基数是23565，假如当时上年平均工资是10000元，那么缴费基数就是2.3565。但到了23年下半年个人缴费是6326元，缴费基数是0.6。以此类推，按照公式平均得出一个系数。所以从公式能看出，多缴多得，长缴多得。

视同已缴年份北京按照系数1来计算。缴费年限计算包含视同已缴年限。

举例：前述表格人员假如在2023年退休，由于前期缴纳基数较高，最终系数得出为1.3，算上视同已缴年份一共工作35年。那么计算得出：

基础养老金=11525 ×（1+1.3）÷2×35×1%=4638.81元

3、过渡性养老金

过渡性养老金主要是针对在养老保险个人缴纳制度前参加工作的人。

各城市具体政策大同小异，北京比较特殊，过渡性养老金分两段计算，具体由以下两部分相加：

A、视同缴费年限计算的过渡性养老金=退休时上年度北京市职工月平均工资×视同缴费年限×缴费指数（北京规定为1）×1%。

B、1998年6月30日前实际缴费年限计算的过渡性养老金=退休时上年度北京市职工月平均工资×实际缴费工资指数×参保人1992年10月1日至1998年6月30日前的实际缴费年限×1%。

举例：前述表格参保人88年工作，其中视同缴费7年，缴费系数规定为1。98年6月前实际缴费3年，缴费系数0.7。那么过渡性养老金=(11525×7×1×1%)+(11525×3×0.7×1%)=1048.78元。

综上，案例人员退休工资=4638.81+3043.76+1048.78=8731.35元

各地退休还有一些补贴规定。此为企业和个人参保人员退休金计算。公务员退休是另外一套规定。

从上面分析能看出，退休金和城市工资水平有直接关系，像北京2023年养老金计发基数是11525元，根据各省公布的2023年数据，列举一些省市，如黑龙江是6430元，上海12183元，江苏8613元，天津9016元，广东9028元（深圳除外），重庆7988元，江苏8613年，河北7122元。各个城市差距还是很大的。