个人养老金怎么参加？可享受哪些优惠？这场直播都说清楚了职场网

随着我国人口老龄化进程加快

养老成为社会普遍关注的话题

“个人养老金”成为热词

2022年11月

《个人养老金实施办法》发布

并在36个城市（地区）开始试点

在我国多层次社会保障体系建设中

具有里程碑意义

那么，到底什么是个人养老金？

个人养老金制度的核心内容和意义又是什么？

7月28日

2023年海淀区优化营商环境政策宣传解读节目

邀请海淀区人力资源和社会保障局傅照华

走进华风气象传媒集团

就“个人养老金政策”

为企业职工展开详细解读

这场直播都讲了哪些干货？

小编帮你整理好了！

快来记笔记~

什么是个人养老金？

个人养老金属于我国多层次养老保险体系中的第三支柱，是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度，个人养老金实行个人账户制，缴费完全由参加人个人承担，自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品，实行完全积累，按照国家有关规定享受税收优惠政策。

核心内容之“一二三四”

个人养老金核心内容可以概括为“一二三四”，即符合一个条件、开立两个账户、关注三个阶段、选择四类产品。

符合一个条件。参加个人养老金的条件只有一个，即参加基本养老保险。只要是在我国境内参加了城镇职工基本养老保险或城乡居民基本养老保险的劳动者，均可参加个人养老金。目前国家采取在36个城市（地区）开展试点、再逐步推开的做法。

开立两个账户。我国个人养老金实行个人账户制度，具体而言，需要开立两个账户：一是个人养老金账户，二是个人养老金资金账户。个人养老金账户由参加人在全国统一的个人养老金信息平台上开立，属于“信息账户”，用于登记和管理个人身份信息，是参加个人养老金、享受税收优惠政策的基础。个人养老金资金账户由参加人选择一家商业银行开立或指定，属于“资金账户”，与信息账户绑定，为参加人提供个人养老金的资金缴存、产品投资、养老金支付、税款支付等资金收支服务。

关注三个阶段。个人养老金的生命周期由三个阶段构成：一是缴费阶段，二是投资阶段，三是领取阶段。在缴费阶段，目前个人养老金缴费上限是每人每年12000元。在投资阶段，参加人在符合规定的范围内自主决定个人养老金的投资计划，包括具体的投资产品、投资金额等。在领取阶段，可以按月、分次或一次性领取个人养老金。这三个阶段的税收安排采取“EET（免税、免税、征税）”方式，即缴费可从税前所得扣除，投资收益暂不征收个人所得税，领取时个人养老金单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。

选择四类产品。个人养老金可投资产品包括四类：一是个人养老储蓄，二是个人养老金理财产品，三是个人养老金保险产品，四是个人养老金公募基金产品。不论哪类产品，均应具备“运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值”等基本特征，并实行“机构+产品”白名单制度，即符合条件的金融机构和个人养老金产品的名单由银保监会、证监会等相关金融监管部门确定并公开发布，参加人可在白名单范围内自主选择投资，享受相关收益，并承担相应风险。

参加个人养老金可享受哪些优惠？

自2022年1月1日起，对个人养老金实施递延纳税优惠政策。

第一个是缴费环节：个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除。

第二个是投资环节：计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税。

第三个是领取环节：个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税，其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。

个人养老金制度的意义是什么？

从国家角度看，个人养老金制度有利于发展多层次、多支柱养老保险体系，特别是在人口老龄化程度不断加深的背景下，仅靠单一支柱难以构建完善的养老保险体系，多支柱相互配合已成为国际共识。

从参保人角度看，有利于满足人民群众多样化的养老保险需求。参加个人养老金，可以更好实现整个生命周期内收入的合理分配。在有劳动能力的年轻阶段为自己多积累一份长期资金，并通过市场化运营的方式实现积累资金的保值增值，从而增加年老后的养老收入，让老年生活更有保障、更有质量，也将改变家庭的理财习惯。

下期预告来了

8月1日（周二）

14:30—15:30

海淀区市场监督管理局将围绕