在企业经营的过程中，很多人会用个人的账户进行收款，这在很多小型的企业中是很常见的现象，其中也有一些问题是无法回避的，尤其是存在着偷税漏税的嫌疑，如果一旦被发现很可能会面临严重的处理。
有一些企业因为涉及用私人账户收取钱财，2023年2月税务局针对这一情况进行了大力度的稽查，这些行为的企业都补交了大量的滞纳金、罚款。现如今税务局再次提醒，个人账户进账只要高过这个数，一定要小心未来税务局也会严查私人账户。
【私人账户被查】
税务局现如今的稽查力度是非常大的，尤其是刻意避税的行为，对企业经营者来说承担的风险很大，后果是非常严重的，尤其是针对私户收款的严为，未来也面临严格的稽查，值得每一个经营者引起重视。
在税务局稽查的过程中发现，广东某通信公司在2016年-2020年这一时间段中存在个人账户收款的情况，并没有做任何申报的处理。
在2017年至2020年个人账户收取的管理费用高达1,824,000元。
在2016年至2017年时，利用个人账户获得工程款回款高达159,600元。
在2017年11月份时，通过法定代表人收取现金治安监管工程的费用高达50万元。
这些费用并没有入账，没有做相应的申报，未按照企业所得税进行缴纳税款，存在偷税漏税的行为是需要补缴滞纳金和补税的，除此之外，还有0.5倍的罚款。
【带你看案例】
如果这一案例依然没有引起你的重视，不妨再看一下这个案例。
无锡某家企业因为使用个人账户收款，未进行申报，构成了偷税漏税，仅仅罚款一项就已经达到了300万元。
如此高额的罚款一定能引起你的重视，从今年开始，通过私户避税的行为，是坚决不允许存在的，也会面临着重点的稽查，不要有任何侥幸心理。
现如今的税务已经进入到智慧和互联网的状态，每一笔交易都能找到蛛丝马迹，任何偷税漏税的行为都会被发现，只要存在疑点，在税务局询问时没有给出合理的解释，都可能会面临被立案稽查的情况，甚至会面临巨额的罚款。
企业可以按最低工资给员工交社保？国家明确：这些行为，统统违法
总看到一些不给员工交社保的公司，最终被员工劳动仲裁，要求补缴社保费的事情。今天就给大家聊一下社保相关的常见的事情。
主要内容包括但不限于：员工可以自愿放弃社保吗？企业可以按最低基数给员工缴纳社保吗？企业不给员工缴纳社保，怎么应对？哪些人企业可以不用给交社保？
一、员工可以自愿放弃缴纳社保吗？
有的劳动者，出于多拿点钱的考虑，可能会考虑放弃让公司给缴纳社保。也有个别的企业，会给员工谈：怂恿员工放弃交社保，将相应的个人缴纳的社保费部分转化为工资发给员工。
通常情况下，企业会让员工提交一个自愿放弃社保的声明，声明上表达的大概意思是：员工因为个人原因，自愿放弃社保，不需要公司给缴纳，并保证离职后不要求公司补交。
但是，需要提醒企业的是：这种声明基本没啥法律效力。员工辞职后转头去劳动部门投诉，企业就需要给员工补交没有缴纳的企业应当支付的社保费用，人个人部分由员工个人承担。
因为，根据相关规定，无论是社保还是公积金，都法定强制缴纳的。给员工及时、足额缴纳社保费和公积金，是企业的法定义务，不能因为约定而免除的。
但是如果员工想以此为原因来要求企业支付经济补偿金的话，一般不会得到支持，因为这样操作有违诚实信用的原则。
二、企业可以按最低工资基数给员工缴纳社保吗？
虽然社保缴费基数跟当地的社会平均工资和最低工资标准有一定的关系，但通常而言，社保费的缴纳基数跟员工的工资才有直接关系。
企业需要按照员工的工资进行足额缴纳社保费用。只有当员工的工资超过当地社会平均工资的3倍，或者少于当地社会平均工资的60%，才会按照社会平均工资的一定系数进行缴纳社保费，具体如下：
所以说，所谓的按最低工资标准给员工交社保是不合法的，最低工资标准只是规定了最低的社保缴费基数的限额，在不超过限额的情况下，企业需要按员工工资作为社保缴费基数才对。
与之相关的关于社保缴费的常见误区还有：
1、试用期不给员工缴纳社保。根据规定，企业用工30日内，就需要给员工办理社保登记，所以无论是否属于试用期，员工入职当月或次月，就需要给员工缴纳社保了。
2、不给员工签订劳动合同，进而可以不用给员工缴纳社保。如果说跟员工实质构成劳动关系的话，签不签劳动合同，都需要给员工缴纳社保。而且，不给员工签订劳动合同，还面临双倍工资的风险。
另外，提醒劳动者一句：找别的公司挂靠代缴社保其实是违法的，因为虚构劳动关系的缘故，有骗保的嫌疑。一旦被查到，可能会影响社保权益的享受，甚至有可能影响个人信用。
三、企业不给员工缴纳社保，怎么应对？
一般直接去社保相关部门举报或者投诉就行。
一般而言，企业执意不给员工缴纳社保的话，社保部门接到投诉会要求企业限期改正，逾期不改会有一定的罚款。
而且，单位不给员工缴纳社保，员工还可以以此为由解除劳动合同，并要求企业支付经济赔偿金。
如果员工因为单位没交社保，而造成了一些损失，比如工伤、生育之类的，企业也需要承担相关责任。
四、哪些人企业可以不用给交社保？
社保费用占公司的成本不少，有没有什么方法可以不给员工缴纳社保呢？根据规定，有10类人，企业在聘用的时候可以光明正大的不给交社保。具体如下：
某汽车用品有限公司股权转让通知申报不报定偷税，罚款60%
国家税务总局***市税务局第二稽查局税务行政处罚决定书
***税二稽罚〔2023〕11号
***汽车用品有限公司：（纳税人识别号：9133***72759）
经我局（所）于2021年05月24 日至2023年01月28日对你（单位）（地址：*** ）2018年01月01 日至2019年12月31 日增值税、企业所得税的情况进行检查，你（单位）存在违法事实及处罚决定如下：
一、违法事实及证据
你单位股权转让收入未申报纳税，经税务机关通知申报而拒不申报，根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十三条第一款之规定，定性为偷税。
上述违法事实，主要有以下证据证明：
1.你单位总经理谈话笔录；2.《股权转让协议书》、《股金明细表》、记账凭证、银行回单等；3. 股金证、扣款通知书、税收缴款凭证等；4.《准予变更登记通知书》、《股东股权变更信息传递单》等。
二、处罚决定
根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十三条第一款“纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁帐簿、记帐凭证，或者在帐簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，是偷税。对纳税人偷税的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任”、《***省国家税务局***省地方税务局关于修订〈***省税务行政处罚裁量基准实施办法〉和〈***省税务行政处罚裁量基准〉的公告》（2017年第3号）附件16.偷税的规定，决定对你单位少缴的企业所得税162748.09元处以百分之六十的罚款，计97648.85元。
以上应缴款项共计97,648.85元。限你（单位）自本决定书送达之日起15日内到国家税务总局***市税务局缴纳入库。到期不缴纳罚款，我局（所）可依照《中华人民共和国行政处罚法》第七十二条第一款第（一）项规定，每日按罚款数额的百分之三加处罚款。
如对本决定不服，可以自收到本决定书之日起六十日内依法向国家税务总局***市税务局申请行政复议，或者自收到本决定书之日起六个月内依法向人民法院起诉。如对处罚决定逾期不申请复议也不向人民法院起诉、又不履行的，我局（所）有权采取《中华人民共和国税收征收管理法》第四十条规定的强制执行措施，或者申请人民法院强制执行。
股权转让税务申报
国家税务总局***市税务局第二稽查局税务处理决定书
***税二稽处〔2023〕10号
***汽车用品有限公司：（纳税人识别号：9133***2759）
我局（所）于2021年5月25日至2022年11月14日对你（单位）（地址：***）2018年1月1日至2019年12月31日企业所得税情况进行了检查，违法事实及处理决定如下：
一、 违法事实
你单位股权转让收入未申报纳税，经税务机关通知申报而拒不申报，根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十三条第一款之规定，定性为偷税。
上述事实有1.你单位总经理谈话笔录；2.《股权转让协议书》、《股金明细表》、记账凭证、银行回单等；3. 股金证、扣款通知书、税收缴款凭证等；4.《准予变更登记通知书》、《股东股权变更信息传递单》等。
二、 处理决定及依据
1.根据《中华人民共和国企业所得税法》第一条“在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织（以下统称企业）为企业所得税的纳税人，依照本法的规定缴纳企业所得税”、第四条“企业所得税的税率为25％，非居民企业取得本法第三条第三款规定的所得，适用税率为20％”、第四十九条“企业所得税的征收管理除本法规定外，依照《中华人民共和国税收征收管理法》的规定执行”的规定：追缴2019年度企业所得税162748.09元；
2.根据《中华人民共和国税收征收管理法》第三十二条“纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金”的规定，拟对你单位少缴的企业所得税162748.09元，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。
限你（单位）自收到本决定书之日起15日内到国家税务总局***市税务局将上述税款及滞纳金缴纳入库，并按照规定进行相关账务调整。逾期未缴清的，将依照《中华人民共和国税收征收管理法》第四十条规定强制执行。
你（单位）若同我局（所）在纳税上有争议，必须先依照本决定的期限缴纳税款及滞纳金或者提供相应的担保，然后可自上述款项缴清或者提供相应担保被税务机关确认之日起六十日内依法向国家税务总局***市税务局申请行政复议。
解疑：为什么个体工商户可以核定征收个人所得税？一次说明白！
随着我国经济的不断发展，越来越多的人选择自主创业，成为个体工商户。个体工商户是以个人名义从事生产经营或提供服务，是我国市场经济的重要组成部分，我们常见的理发店，餐饮店，服装店，小吃店，五金店，建材店很多都是个体户的形式。
为支持个体工商户的发展，国家出台了一系列的优惠政策，其中之一就是核定征收政策。
01
什么是个体户核定征收？
一、核定征收政策
核定征收政策是指按照一定比例核定纳税额，并减免一定额度的政策。
二、个体工商户核定征收
个体户核定征收是指个体户按照国家规定的核定应纳税额进行缴税，而不是按照实际利润计算税款的一种税收征收方式。其原理在于将个体户按照一定标准划分为不同类别，从而确定相应的核定应纳税额。做了核定征收只要不超过核定的额度税务机关就不会查账，也就不会要求纳税人提供相关的成本费用发票。
个体工商户可以根据自己的实际经营情况和所在地区来选择核定征收政策，按照核定征收政策纳税，可以享受低税率，最低税率仅为0.2%，这对于刚刚起步的个体工商户来说，减轻了很大的负担，增加了创业的信心和动力。
三、个体工商户核定征收主要优势：
1、 税负降低：由于个体户核定征收是按照核定应纳税额征收税款，相对于按照实际利润计算税款，个体户可以避免高额的税负，从而降低企业的经营成本。
2、简化纳税程序：个体户核定征收减少了企业纳税过程中的复杂计算和核算，大大简化了纳税程序，减少了企业的行政成本和时间成本。
3、提高资金流动性：个体户核定征收可以减少企业每月的税款支付，提高了企业的资金流动性，为企业的经营和发展提供了更大的灵活性。
4、解决成本票：个体户核定征收，因为是享受核定，因此不需要有进项成本发票，为企业解决缺成本票的烦恼。
02
为什么个体工商户可以享受核定征收？
这是因为个体工商户的经济规模相对较小，纳税基数较低，而且经营成本较高。
如果按照一般的纳税方式，税负较重，难以承受，容易影响个体工商户的生存和发展。因此，核定征收政策的出台，能够更好地照顾个体工商户的实际情况，促进其发展壮大。
当然，享受核定征收政策并不意味着可以不纳税。个体工商户仍然需要按照规定的程序缴纳税款，遵守税收法规和纪律，保持良好的税收诚信，做到合法合规经营。
个体户是没有企业所得税的，仅需要缴纳增值税，个人经营所得税，附加税。
1、个体工商在成立后一般就是小规规模纳税人，征收率3%，增值税2023年减按1%，对月销售额10万以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。开具专票的不得享受！
2、个人所得税征收方式分为查账征收和核定征收。不同方式缴税比例不同。选择核定征收就得按照核定征收政策纳税。
总之，核定征收政策的出台，是我国税收制度的一项重要改革，也是支持个体工商户发展的重要举措。在享受政策红利的同时，个体工商户也需要提高自身素质和经营水平，不断提高服务质量和经济效益，为我国市场经济的繁荣发展贡献力量。
03
个体工商户哪些情况可以核定征收？
核定征收是属于地方政策，个体户只需注册在能享受核定征收的地区，就能申请享受核定政策。
例如海南税收园区，个体户注册在税收园区，年开票120以内，个税和增值税双免，额度再大些的500万内，个税额定最低0.2%，再加上1%增值税，0.06%附加税，综合总税率仅1.26%。
注册个体户并申请核定征收，是很多现园区都会利用的政策，由于现在全国税务合规性的要求越来越高，利用个体户核定征收的政策是实现合理节税的一个重要方式。
所以建议大家注册个体工商户时，要擦亮双眼，首先查看是否办理核定征收？以及根据自身的经营情况和需求，合理选择核定类别。重要环节要确保业务的真实性、合理性，否则在“金四”的监控下，都是掩耳盗铃，税务风险随时暴雷。
如果你不知道怎么在税收园区享受核定征收，可以联系粮饷君。
事实上，上述节税和避税方法是《避税》一书中众多避税方法之一。本书使用了数百个真实案例，结合各种避税方法，告诉你如何正确合理地避税。
说到避税，你可能会问：“纳税是一项不可推卸的责任。我们怎么能说合理的避税呢？“避税不是犯罪吗？我们能做什么？”在这个问题上，我们应该辩证地对待它。避税不同于逃税。避税是以合理的方式减少税收支出，而逃税不是对需要纳税的项目纳税。
合法避税是指纳税人在尊重税法、依法纳税的前提下，采取适当措施逃避纳税义务，减少税收支出。合理避税不是逃税，它是一种正常的法律活动。合理避税不仅是财政部门的事，还需要市场、商业等各部门的配合，从签订合同、资金收付等方面入手。
许多老板觉得，税收事宜是财务主管、财务会计的事，老板不必懂税款。老板却都没有意识到，企业纳税是多少，增值税税负率多少，并并不是税务行政机关来定，也不是会计来定，只是老板来定。
由于公司的商业运营模式就是你设计方案的，工作流程就是你设计方案的，你怎么设计方案，你的税就如何交？
税务，除开本人之外，可以说这也是任何公司都必须考量的问题，连马云爸爸、京东刘强东也在这其中，要不然为什么会有马云爸爸沒有工资，而京东刘强东的年收入仅有一块钱那样的事儿发生呢？
有效避税的专业知识方式，尽在下面这本书中：
当然，有效避税的办法也有许多，要想知道大量得话，我建议各位能够去看一看这套《避税》的书。现如今缴税基本上是每个人都必需的事儿，因而掌握有效安全性避税，十分关键，学会了以后，能够省许多税钱。
在《避税》一书籍是如此的实例专业知识有大批量的解读，愚昧的老板在逃税，聪慧的老板在避税，聪慧的老板在有效避税，老板并不是会计，但一定要懂会计。
这套《避税》一定是老板、会计的必修课程，从税务筹备落地式计划方案，到税务风险性案例分析，让企业老板本人避开税务总局风险性，重新构建企业的税务管理体系，有效避税，避开税务总局与运营风险，让企业盈利稳定。
老板无需会会计，但一定要懂会计，这本书教你完成公司规范性系统化，运营，提高企业利润为公司挣钱。
有效避税并不是偷漏税，合理合法交税缴税是每一个中国公民应负的责任和义务。有效避税是将利润最大化，何乐为何不为呢？
（注：以上资料，只供参考，不要走弯路，合法交税，人人有责）
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