退休时个人账户总金额的计算方式主要涉及以下几个方面：

　　缴费年限：缴费年限是影响个人账户总金额的重要因素之一。一般来说，缴费年限越长，个人账户积累的资金就越多。

　　缴费基数：缴费基数是指职工在缴纳养老保险费时的工资基数。缴费基数越高，划入个人账户的资金就越多。

　　缴费比例：缴费比例是指职工和单位在缴纳养老保险费时各自承担的比例。不同地区的缴费比例可能有所不同，但一般来说，个人需要承担一定比例的费用。

　　利息收益：个人账户中的资金还会产生一定的利息收益。这部分收益也会计入个人账户总金额中。

　　退休时个人账户总金额的计算公式可以简化为：个人账户总金额 = 历年缴费月数 × 月缴费基数 × 缴费比例 + 利息收益。

　　以李先生为例，他今年60周岁，已经连续缴纳了30年的养老保险费。假设他的月缴费基数为5000元，缴费比例为8%（个人承担部分），且个人账户资金的年化收益率为4%。那么，李先生退休时的个人账户总金额可以这样计算：

　　计算历年缴费总额：历年缴费总额 = 30年 × 12个月/年 × 5000元/月 × 8% = 144000元。

　　计算利息收益：由于个人账户资金的年化收益率为4%，我们可以使用复利公式来计算利息收益。但为了简化计算，我们这里采用单利计算方式。因此，利息收益 = 144000元 × 4% × 30年 = 172800元（注意：实际计算中应采用复利公式，结果会更高）。

　　将两部分相加得到个人账户总金额：个人账户总金额 = 历年缴费总额 + 利息收益 = 144000元 + 172800元 = 316800元。

　　需要说明的是，以上计算仅为示例和简化处理，实际计算中还需考虑更多因素如缴费基数调整、政策变化等。因此，在实际操作时应以当地社保机构或相关部门的计算结果为准。

　　《社会保险法》：我国《社会保险法》对养老保险制度进行了明确规定和保护。其中涉及个人账户的部分包括缴费基数的确定、缴费比例的划分以及养老金的发放等。

　　地方政策差异：虽然《社会保险法》对养老保险制度进行了统一规定，但各地在具体执行上可能存在一定差异。例如缴费基数上限和下限的设定、缴费比例的具体划分等都可能因地区而异。因此在实际操作中应参考当地的具体政策和规定进行处理。

　　政策调整风险：需要注意的是随着时间和经济社会的发展养老保险政策可能会进行调整和完善因此个人账户养老金的计算方式和标准也可能随之发生变化在实际操作中应密切关注政策动态及时调整自己的养老规划以应对可能的变化。