关于个人账户养老金的计算方式，很多人存在误解，特别是不同退休年龄的计发月数问题。有人错误地认为个人账户金额总是除以139个月计算，但实际上并非如此。

许多人对计发月数的不了解导致他们无法准确计算退休后的个人账户养老金收入。

接下来，我们将探讨不同年龄退休时个人账户养老金的计发月数，并讨论未来是否可能调整这一制度。

首先，我们需要了解个人账户的起源：

我们缴付的养老保险中，企业为我们支付的约20%，这部分资金主要用于社会统筹。其计算方式为：基础养老金=(退休时职工平均工资+本人缴费工资指数化平均值)/2×缴费年数×1%。

而由公司每月代扣代缴的部分，则进入个人账户。个人账户养老金的计算公式是：个人账户养老金=个人账户存额/计发月数。

那么，计发月数是如何确定的呢？

计发月数根据城市居民平均预期寿命等因素计算而来。设定养老保险制度时，我国的人均寿命为71.6岁；据此，使用（71.6-退休年龄）×12来确定个人账户养老金的计发月数。

例如，60岁退休，计算公式为（71.6-60）×12=139。

根据不同的退休年龄，计发月数各异，其具体计算方式如下所示：

现在你是否能够计算自己的个人账户养老金了呢？

例如，如果你的个人账户有7万元，50岁退休时，计发月数为195个月，计算结果为70000/195=359元。如果你55岁退休，计发月数为170个月，结果为70000/170=412元。若60岁退休，计发月数为139个月，结果为70000/139=504元。

实际上，个人账户中的金额不仅包括你的缴费，还有每年的利息，而且社保的利息相当可观，通常在6%-8%之间。因此，除了你的缴费外，多年的积累利息也是一笔可观的金额。

至于计发月数为139个月或170个月后，养老金是否就停发了呢？

并非如此，只要你还在世，养老金会继续发放，超出的部分由国家补贴。

如果个人账户的资金在去世前未领完，这些钱可以由家属继承。

随着我国人口平均寿命的提高，个人账户养老金的计发月数可能会调整。目前的计发月数基于2000年城市居民新生儿的预期寿命71.6岁来计算的，而到2020年，我国的平均预期寿命已提高至77.93岁。这说明平均寿命确实在延长。

现在已经是“十四五”规划的第三年，关于调整养老保险个人账户计发月数的讨论也在逐步推进中。

你认为个人账户养老金的计发月数应该如何调整呢？