按照国家规定，灵活就业人员参加养老保险，养老金的缴费基数是可以自由选择的。单位职工是按照上年度工资总额的月均值来核定的，个人不能自选。

由于灵活就业人员是自己承担全部的社会保险费，他们对于缴费基数的选择是更加谨慎。按照60%和100%的档次缴纳养老保险，缴费钱数相差不少。养老金能相差多少呢？究竟划不划算？是很多人想了解的问题。

让我们通过养老金计算公式看一下，2024年在山东省选择60%和100%档次缴纳养老保险，养老金究竟差多少钱？

参加养老保险，能领取多少养老金，都是通过国家统一的养老金计算公式计算而来。但是，尽管是同一个省份，可能会由于养老金计发基数的不同，产生相同缴费，领取养老金不一样的情况。

比如说，山东省有三个养老金计发基数，菏泽市企业退休使用的是全省上年度全口径社平工资，2023年是7069元。省直企业退休2023年使用的是7682元，尽管比较高，但实际上增长率只有2%，远低于其他两个计发基数，这也是国家努力并轨的前奏。其他地区企业退休和机关事业单位退休，使用的养老金计发基数统一是7468元。

但如果使用7468元计发基数的情况下，按照60%档次（缴费基数4242元）缴费，计算出来的缴费指数又只有0.568。

所以，情况比较复杂。假设统一使用全口径社平工资缴费和计算养老金。

去年的全口径社平工资增长率是6.57%，今年形势应当比去年好，增长率预计能达到7%。由此计算，明年的全口径社平工资估计为7564元。

这种情况下，60%档次的缴费基数会是4538元，100%档次为7564元。缴费产生的基本养老金，主要包括基础养老金和个人账户养老金两部分，具体计算公式可参考下图：

基础养老金部分，如果按照100%档次缴费，一年可以领取1%的养老金计发基数或社平工资。如果是按照60%缴费一年，只可以领取0.8%。

现在又面临另一个问题，究竟是什么时候退休？因为未来退休的社平工资和计发基数都会跟现在有很大差别的。如果是缴费以后接着退休的话，按照60%和100%档次缴费产生的基础养老金将分别是60.5元和75.6元，相差只有15.1元。

个人账户养老金部分等于养老保险个人账户的余额÷退休年龄确定的计发月数。

由于紧急的退休，我们就不计算记账利息了。60%和100%档次缴费一年积累形成的养老保险个人账户余额，分别达到了4357元和7261元。

假设60岁退休，计发月数是139个月，产生的个人账户养老金将分别是31.3元和52.2元。

两部分养老金相加，按照60%和100%档次缴费一年，紧接着退休就能够领取养老金91.8元和127.8元，每月养老金相差36元。

灵活就业人员按照60%档次缴费，一年共需要花费10891.2元。如果是100%档次缴费一年，需要缴纳18153.6元。两者之间相差7262.4元。

总体来说，如果养老金待遇不变，仅靠计算养老金差多领取的部分，回本时间大约需要202个月，接近17年的时间。但是如果是未来退休，由于社会平均工资和个人账户积累的增加，回本时间会大幅缩短。