我国社会保险法规定，参加企业职工养老保险的个人，达到法定退休年龄时，累计缴费满15年的，可以享受按月领取养老金待遇。我国养老保险制度实行多缴多得、长缴多得的原则。职工基本养老金由三部分组成，即退休基本养老金=基础性养老金+个人账户养老金+过渡性养老金。

一、基础养老金

基础养老金=（参保人员退休时全省上年度在岗职工月平均工资+本人指数化月平均工资）/2x本人累计缴费年限（含视同缴费年限）x1%（缴费年限不满一年的计算到月），其中：1、本人指数化月平均工资=本人平均缴费指数x参保人员退休时全省上年度在岗职工月平均工资；2、本人平均缴费指数是指本人每年实际缴费指数与视同缴费指数之和除以缴费年限（含视同缴费年限）。

二、个人账户养老金

个人帐户养老金=个人账户储存额/计发月数。目前计发月数50岁退休195、55岁退休170、60岁退休139。

三、过渡性养老金

过渡性养老金=本人指数化月平均工资x统账结合前的缴费年限（含视同缴费年限）x1.3%（各地会有所差异）。

过渡性养老金，需符合参保者所在地省市规定的条件才能享受。

从职工养老金计算公式可以看出，退休养老金的高低取决于缴费指数，缴费年限，同时还取决于计算退休金时采用的上年度全省（或全市）在岗职工月平均工资。

每位参保者的情况不一样，由于不同的原因，有的前面交够了15年，后面没继续缴费，但达到法定退休年龄；有的中间断交一次或多次且断交年限较长，但累计缴费年限已满15年，达到退休年龄；有的前面都没交，到后面连续缴费满15年，并到法定退休年龄。

我们现在就以这三种只交满15年的缴费方式说一说。假设三种方式每年的缴费指数都是“1”，也都不存在过渡性养老金，都是同一年同岁达到法定退休年龄并办理退休，其退休待遇会一样吗？

第一种方式：前期连续缴满15年，后期没再继续缴纳，达到退休年龄计算退休养老金时，实际平均缴费指数虽为“1”，但计算基础养老金时其指数如何计算？退休时上年全省在岗职工月平均工资如何确定？1、上年全省在岗职工月平均工资采用倒推到缴费满15年前一年的水平、指数据实“1”计算？2、没缴费年限的指数为零，与实际缴费指数相加计算平均缴费指数、上年全省在岗职工月平均工资采用退休前一年水平，但缴费年限只算实际缴费年限吗？个人账户养老金，早期金额从数值上来讲相对较少，所以，个人账户计算的养老金相对较少。

第二种方式：中间断交一次或多次，但累计缴费年限满15年，达到法定退休年龄计算养老金时，同样要考虑上年全省在岗职工月平均工资选择的问题，平均缴费指数如何计算的问题。

第三种方式：达到法定退休年龄前，刚好连续缴费满15年，这种情况计算养老金时，平均缴费指数为“1”、缴费年限15年、计算退休养老金时，采用的上年全省在岗职工月平均工资是退休当年前一年的。这种方式计算出的退休养老金相对较高，一是采用了退休当年前一年的全省在岗职工月平均工资以及平均缴费指数为“1”计算；二是这种方式个人账户储存额相对较高，计算的个人账户养老金也相对高一些，是最划算的一种方式。

按道理来说，以上三种方式同样的缴费指数“1”、同样缴费15年、同岁同年办理退休，计算出的退休养老金应该大体相当，但事实可能并不是这样？如真的差距大，那只能说明，在计算个人退休养老金时采用的方法不合理、不完善。其实三种方式之间，并不存在哪个多缴、长缴的问题。他们的缴费指数都是“1”，在缴费当年也是按当年缴费基数的100%缴纳的。不能单从缴费数值上看，以为后期缴费数值大就多交了，要综合考虑通货膨胀、货币的购买力、资金的时间价值、实际缴费指数等因素。比如，早期的100元人民币不是相当于现在的一千元至二千元吗？总不能拿早期的购买力放到现在来使用吧。另外，早期个人账户储存额偏底，在计算个人账户养老金时，应考虑货币的购买力、时间价值，而不是简单除以计发月数，这对早期缴纳的参保者不公平。因为三种方式都不存在哪个多缴、哪个少缴的问题。

上面三种缴费方式，退休养老金计算都应该采用统一的办法：1、个人平均缴费指数根据实际缴费年限平均计算；2、缴费年限累计计算；3、上年全省在岗职工月平均工资都采用退休当年前一年的全省在岗职工月平均工资。这样才能体现公平、合理、科学。

希望国家相关部门制定统一的计算退休养老金的方法，并综合考虑货币的购买力、时间价值、通货膨胀因素，真正实现多缴（缴费指数高才算多缴，指数一样就不存在多缴）多得、长缴多得，真正保护参保者的利益，真正体现公平公正。