合理节税有方法，找对了途径才是关键！税收优惠政策层出不穷，我们就应该利用这些合规的优惠政策来减轻税收压力！
合理节税是指企业在不违背税法的基础之上，有多种纳税方案的选择时，企业通过充分利用税法中固有的起征点、减免税等一系列优惠政策，以最低的税收方式，通过管理财务、经营、交易等事项来实现企业的利润最大化。
依法纳税不仅是税筹的红线，也是企业生存的根本原则。
企业做税务筹划是为了提升企业的经营管理能力、合理降低税负压力，同时为企业运营提供了坚强的后盾，推动企业平稳运营。
在具体筹划开展中也要注意：
1.找准法律依据：企业做税筹时每一步都要找到充分的法律依据，且要考虑是否能依据税收条款站得住脚，节税情况能否经得起核。
2.确保手续完备：税筹中的每一流程都是事后审查的依据，若没有保存足够的手续、证据，很可能导致税筹无效。
3.实时关注了解最新的税务政策：实时关注最新的法规及政策以便最快享受到政策带来的优惠，同时要考虑到新的政策与老的政策的变动对公司的税筹工作是否带来影响，第一时间进行解决。
关于年终奖个税筹划被查的！提醒大家：年终奖个税优惠政策即将过期，税务局早已发布个税新规定：1月1日起，年终奖交税都要这样处理才行！
我们先来看案例：
国家税务总局苏州市税务局第一稽查局认为苏州***阀门有限公司发放的年终奖存在故意少缴税的情况并作出了行政处罚，具体案例情况，我们给大家做了一张导图：
在这个案例中，该公司本以为的“税务筹划”却被认定为少缴税，所以我们在做税务筹划时一定要在制度允许的范围内进行筹划，比如下面这个案例就是合法合规的。
小王是财春公司的一名员工，2021年全年工资总额为36万元，每月工资总额为30000元，每月五险一金及各项附加扣除5000元。12月累计预扣预缴应纳税所得额24万元，总计预扣预缴个人所得税31080元。12月份一次性取得税前年终奖60000元。
此时这两种方式下年终奖纳税各是多少？
方案一：年终奖选择单独计算缴纳个税
年终奖应纳税额=全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数=60000×10%-210=5790（元）
全年纳税总额=31080+5790=36870（元）
方案二：年终奖并入当年综合所得计算个税
全年应纳税额=（360000+60000-60000-5000×12）×20%-16920=43080（元）
两种方式下，单独纳税比并入综合所得节税=43080-36870=6210（元）
总的来说，单独计税适用于工资高于年终奖的员工，合并计税则适用于年终奖较多的员工。
那么私卡不能避税了，老板又该怎么合法节税呢？
一、老板安全把钱拿回家的5大方法（记住，公司是老板的，但公司的钱不是老板的）
1、老板给自己发工资
说明：老板给自己发工资和年底分红所要交的税差距甚大
方法：每个月给自己发工资2.9万，年终奖14.4万，全年收入50万，税率只有11%。相比分红省一辆宝马740！
2、每年开除一次员工
说明：离职补偿金低于当地平均工资3倍，可免税
3、成立个人独资企业的咨询中心
说明：个人独资企业核定后综合税率是5%
方法：成立个人独资企业给公司提供咨询服务，一个个人独资企业可以安全拿回475万
4、老板把自己的车卖给公司
说明：二手车转让价格低于原价免税
方法：把自己的车60万卖给公司，车还是你继续开，安全拿回60万，而且所有车的相关费用都可以报销。
5、成立个人独资企业的品牌中心
说明：自己的商品或专业通过授权自己再收取费用
方法：把公司商标或专利放进去，公司支付相关的品牌授权费用，核定后综合税率为5%，安全拿回200万。
二、节税规划的十大方法：
1、利用企业性质节税（有限责任公司、一般纳税人、小规模纳税人、个体户税率不同）
2、业务拆分（例如：空调业务拆分成卖空调和安装）
3、改变供应链（重塑、缩短、延长供应链）
4、改变经营方式
5、改变交易方式和地点（税收洼地）
6、重组、合并与分立
7、利用税收优惠政策
8、转移利润（如上游公司通过定价把利润转移到下游低税率的公司）
9、利用外部专家
10、不战而屈人之兵
科技行业税负重?虚开?NO!千万不可?合理利用政策总税负不超过5%
任何行业的降税，都需要在合理合法合规的前提下，降低企业税负压力，今天给大家介绍的是科技行业。
科技行业想要降低税负，可以先充分利用现有的税收优惠政策，比如研发费用加计扣除，根据相关公告可知，允许加计扣除的研发费用包括：
1、人员人工费用
2、直接投入费用
3、折旧费用
4、无形资产摊销
5、新品费用
6、其他相关费用，如高新科技研发保险费等
其实员工费用是占了大头的，2019年新的社保政策和个税成本让公司员工成本也提高了不少，企业随之而来的税负也重了!那么做法较多的就是以票抵充，这也算是缓解了一部分压力，但是也浪费了加计扣除的份额。
以票抵充的确是个降税的常规操作，但是，“票”从何而来?买票?虚开?NO!千万不可。现在，可以在上海、重庆、江苏、湖北等园区注册相关行业的个人独资企业，享受个人所得税核定征收的政策。所得税：核定征收0.5%-2.1%(小规模纳税人)，0.5%-3.1%(一般纳税人)，个人独资企业综合总税负不超过5.18%。企业可以注册“上海xx中心/事务所”“上海xx工作室”等等。
案例解析
上海某生物科技公司在2018年收入500万元，利润为300万元。我国税法规定企业所得税为25%，也就是该企业需要缴纳企业所得税75万元。同时，该公司还有股东3名(占比分别为40%、30%、30%)，利润分红时，分别需要缴纳20%的股东分红个税，三人共缴纳股东分红个税为45万元。对于企业而言，(该公司是小规模纳税人)计算增值税和附加税之后，一共需要缴纳税金135.288万元。
解决的办法：对该公司的整体概况分析，定制最适合该公司的税筹方案，享受税收优惠政策，入驻税收洼地，以业务分流的形式该公司注册1家(技术服务类型)个人独资企业，整个税务筹划流程下来，该企业完全避免了企业所得税，增值税仅为3%，合理节税109.56万，节税效果高达80%。
企业须知：税收优惠政策，指税法对某些纳税人和征税对象给予鼓励和照顾的一种特殊规定。比如，免除其应缴的全部或部分税款，或者按照其缴纳税款的一定比例给予扶持等，从而减轻其税收负担。税收优惠政策是国家利用税收调节经济的具体手段，国家通过税收优惠政策、可以扶持某些特殊地区、产业、企业和产品的发展，促进产业结构的调整和社会经济的协调发展。
比如说：国家布局内重点软件企业企业所得税10%;企业安置残疾人员所支付的工资，据实扣除后加计扣除100%;对广东横琴、福建平潭、深圳前海等地区的鼓励类产业企业，规定现代服务业合作区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税等。
结尾：经济下行的情况下减税降负是刺激经济增长的重要手段，利用税收优惠政策进行纳税筹划的重点在于如何合理运用税收政策法规的规定，适用较低或较优惠的税率，妥善规划生产经营活动，使其实际税负最低，以达到节税的效果。
关于合理节税，慎重提醒10句话！
提醒1：节税的前提是别违法，别带来风险，财务人员切记不要刻意地为了省税而节税，应把防范税务风险放在第一位，也就是说控制企业风险比节税更重要。
提醒2：财务人员可以利用税收优惠政策来节税，但是一定要正确恰当地利用政策，不要歪曲税收政策，利用优惠政策不要过于激进，应慎用政策。
提醒3：节税其实就是更多的利用税收优惠，依法、合规、恰当、合理地享受我们应该享受的优惠，应享尽享政策既是国家给纳税人的权利，也是我们作为企业会计人的义务，好多企业花很大的代价去偷税、逃税、骗税，而放着现成的优惠不去用。
提醒4：财务人员一定要还原业务真实面貌，切记不要背离真实业务，不符合业务真实面貌的节税，其实就是偷税，会计人员必须慎重节税。
提醒5：税务筹划是一种事先的安排，而不是事后“诸葛亮”，一切事后既成事实业务的筹划，都是在亡羊补牢。
提醒6：税务筹划的背后往往没有真实的商业目的，但是要创造商业目的，税务筹划的任务就是要根据预见到税收的变化，来合理安排交易行为的时间。
提醒7：好多企业一边在节税；一边在偷税；一边在多缴税；一边又在提前攒钱缴纳税收罚款，到头来节税不成，反被稽查，给企业造成了无穷的后患。
提醒8：近两年国家减税降费力度之大，是40年来之最，这就是中小企业节税最好的时代，国家已经为你打开了一扇窗，你就不能再爬墙了。
提醒9：跟当地政府谈判获得的一些政府税收优惠，其实也是节税，政府为了多得到就业岗位或实现一定的社会经济政策，可能愿意放弃一部分税收。
提醒10：税务来源于业务，节税靠的是业务流程改变，而不是歪曲业务事实。
当然了，合理避税的方法还有很多，想要了解更多的话，小编推荐大家可以去看一看这套《避税》的书。如今交税几乎是人人都必要的事情，因此学会合理安全避税，十分重要，学会了之后，可以省很多税钱。
在《避税》一书是这样的案例知识有大量的讲解，愚蠢的老板在偷税，聪明的老板在避税，智慧的老板在合理节税。
这本《避税》一定是老板、财务的必修课，从税务筹划落地方案，到税务风险实例解析，让公司老板个人远离财税风险，重构公司的税务体系，合理节税，远离财税与经营风险，让公司赚钱稳健。
书中也有很多相应配图，不用担心文字晦涩难懂，枯燥无味，小白也能看得懂。
好评如潮，真正的物超所值~
老板不用会财务，但一定要懂财务，这本书教你实现企业规范化制度化，经营，提升企业利润为企业赚钱。
合理避税不是偷税漏税，合法缴税纳税是每个公民应尽的责任和义务。合理避税是将利益最大化，何乐何不为呢？
