在企业经营的过程中,很多人会用个人的账户进行收款,这在很多小型的企业中是很常见的现象,其中也有一些问题是无法回避的,尤其是存在着偷税漏税的嫌疑,如果一旦被发现很可能会面临严重的处理。
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有一些企业因为涉及用私人账户收取钱财,2023年2月税务局针对这一情况进行了大力度的稽查,这些行为的企业都补交了大量的滞纳金、罚款。现如今税务局再次提醒,个人账户进账只要高过这个数,一定要小心未来税务局也会严查私人账户。
【私人账户被查】
税务局现如今的稽查力度是非常大的,尤其是刻意避税的行为,对企业经营者来说承担的风险很大,后果是非常严重的,尤其是针对私户收款的严为,未来也面临严格的稽查,值得每一个经营者引起重视。
在税务局稽查的过程中发现,广东某通信公司在2016年-2020年这一时间段中存在个人账户收款的情况,并没有做任何申报的处理。
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在2017年至2020年个人账户收取的管理费用高达1,824,000元。
在2016年至2017年时,利用个人账户获得工程款回款高达159,600元。
在2017年11月份时,通过法定代表人收取现金治安监管工程的费用高达50万元。
这些费用并没有入账,没有做相应的申报,未按照企业所得税进行缴纳税款,存在偷税漏税的行为是需要补缴滞纳金和补税的,除此之外,还有0.5倍的罚款。
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【带你看案例】
如果这一案例依然没有引起你的重视,不妨再看一下这个案例。
无锡某家企业因为使用个人账户收款,未进行申报,构成了偷税漏税,仅仅罚款一项就已经达到了300万元。
如此高额的罚款一定能引起你的重视,从今年开始,通过私户避税的行为,是坚决不允许存在的,也会面临着重点的稽查,不要有任何侥幸心理。
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现如今的税务已经进入到智慧和互联网的状态,每一笔交易都能找到蛛丝马迹,任何偷税漏税的行为都会被发现,只要存在疑点,在税务局询问时没有给出合理的解释,都可能会面临被立案稽查的情况,甚至会面临巨额的罚款。
“虚列工资”被税务稽查?巧用“个独”合理避税,轻松减负90%
常见的虚列工资3个行为:
1、虚增工资薪金支出以达到增加企业所得税税前扣除目的。
2、虚列员工花名册的方式为收入较高的雇员分摊收入。
3、企业在扣缴时,虚造员工名册、假发工资的行为。
大家都怀着这种心理:
第一,虚列工资税务不上门核查,基本发现不了!
第二,虚列工资金额往往不大,一般不容易预警!
真的是这样吗?
我们来看看下面一起案件——
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【案件分析】
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小编表示,企业所得税压力大,可以通过个人独资企业核定征收解决。
比如:建筑设计、软件开发等行业,利润虚高,可以把部分缺成本票的业务外包给个人独资企业,再申请核定征收。
核定征收后,就不需要看企业的成本是多少了,直接核定一个利润率来计算企业的利润,再在这基础上套用五级超额累进制计算个人经营所得税,计算出来在开票额的0.5%-2.19%。
据测算,一家核定征收的个人独资企业,营业额(开票额)400万,总共只需要缴纳12万元左右的税金就可以啦!
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优势
(1)个人独资企业不用缴纳企业所得税,按个体生产经营所得缴纳个人所得税
(2)只上交一次个人生产经营所得税,经营者提取利润无需缴纳分红税
案例分析:
2020年的王老师成立了一家工作室,与某企业达成劳务外包的业务。营业额500万,利润300万,想降低是企业税负,经过一系列的税务筹划操作。
增值税:500万÷1.03×3%≈14.56万;
附加税:145631.07×10%≈1.45万;
个人所得税:500万÷1.03×0.9%≈4.36万;
税金合计:20.38万;
综合税负才:4%!
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工资越高,税负越重?下半年股东分红用这3招,税负最低仅需3%
通过专业灵活用工平台(例如:结算云)来操作的话,可以为灵活用工企业、共享经济平台提供佣金结算和税务代征代缴服务,大大降低企业用工成本,提高企业经济效益,增强企业竞争力。
因为对于企业而言,一方面可以将劳务支出转为费用支出,还可以拿到6%的专用发票进行抵扣,另一方面还可以降低企业人员成本,优化管理成本,聚焦企业的核心业务,提高内部核心人员的效能,优化企业结构。
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注册个人工作室/个体户
企业可以通过协商,让自己的员工在税收优惠园区注册个人工作室或个体工商户,然后再与企业进行合作。
这样企业和股东高管将是合作的方式,对双方都是互利,进而达到双赢的局面。
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对于企业而言,企业将业务分包给股东高管(个人工作室或个体工商户),这部分业务可以取得对应的进项票进行抵扣,减少增值税和企业所得税税负。
对于股东高管而言,在税收优惠园区成立个人工作室或个体工商户,自己当老板,每月还有固定的收入,不用承担创业的风险。
一方面可以享受增值税免收政策:今年,国家税务总局明确小规模纳税人合计月销售额未超过15万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过45万元)的,免征增值税。
另一方面,还可以享受个人所得税核定征收。
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案例分析:
广州某科技公司每年营业额 2500 万,今年需要拿出 500 万出来分红,或者发工资。那么 怎样才能减轻企业的税负呢?
该企业可以在园区成立个人独资企业,某某科技中心(网络科技行业)
以小规模利润 500 万开票举例
增值税:500W/1.03*3%=14.56w附加税:14.56*3%=0.44w所得税:500W/1.03*10%*35%-6.55=10.44w
合计25.44w,税负为5.08%
节税比例高达80%以上
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其中,一般纳税人企业还可以享受高额税收奖励:
园区对注册企业的增值税以地方留存的30%~60%扶持奖励;
企业所得税以地方留存的30%~60%给予扶持奖励;
财政扶持按月返还,当月缴税,次月扶持;
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到底是一般纳税人好,还是小规模好?
成立一般纳税人公司还是做小规模公司,这个不是我们来决定的,而是由我们的客户群体来决定的,我们要从以下几个方面去分析:
如果我们的客户都是一般纳税人,都是大客户,我们成立公司就是为了和大客户做生意、做业务,那我们一定要成立一般纳税人公司,因为进项票是可以抵扣的,注册资本一般选择100万以上,具体根据根据自己的业务匹配,虽然现在是注册认缴制,但也不是越多越好。
另外有个好消息,在我们园区成立的一般纳税人,可以享受增值税和所得税的财政奖励,奖励比例一般根据纳税额来确定相应的比例,比例大约为30%——80%。省道就是赚到,顺带手的事情,何乐而不为呢?
如果您用小规模公司,适用于年销售额在500万以下的公司。目前税务政策只能开3%或者1%的专票,人家大公司收到你的票不能完全抵扣,需要你补差额,不仅麻烦还显得你小家子气,影响后续合作。
但是,如果我们的客户都是小规模公司的,或者说甲方对票的要求不高,有票就可以了,只需要普票,那我们一定是成立小规模公司了,因为小规模公司税负轻,而且优惠政策又多,比方说我们园区今年小规模纳税人。年度收入在120万之内的,都是免交增值税,还可以享受企业所得税的减半征收政策,综合税负率为0.25-1.1%。
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总结:微利时代,省到就是赚到。对于我们各位老板来说,利用园区政策,来达到减税降负的目的。开票500万只需缴纳12.5万的税负,就能能够合理合规的取得进项发票。
事实上,上述节税和避税方法是《避税》一书中众多避税方法之一。本书使用了数百个真实案例,结合各种避税方法,告诉你如何正确合理地避税。
说到避税,你可能会问:“纳税是一项不可推卸的责任。我们怎么能说合理的避税呢?“避税不是犯罪吗?我们能做什么?”在这个问题上,我们应该辩证地对待它。避税不同于逃税。避税是以合理的方式减少税收支出,而逃税不是对需要纳税的项目纳税。
合法避税是指纳税人在尊重税法、依法纳税的前提下,采取适当措施逃避纳税义务,减少税收支出。合理避税不是逃税,它是一种正常的法律活动。合理避税不仅是财政部门的事,还需要市场、商业等各部门的配合,从签订合同、资金收付等方面入手。
许多老板觉得,税收事宜是财务主管、财务会计的事,老板不必懂税款。老板却都没有意识到,企业纳税是多少,增值税税负率多少,并并不是税务行政机关来定,也不是会计来定,只是老板来定。
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由于公司的商业运营模式就是你设计方案的,工作流程就是你设计方案的,你怎么设计方案,你的税就如何交?
税务,除开本人之外,可以说这也是任何公司都必须考量的问题,连马云爸爸、京东刘强东也在这其中,要不然为什么会有马云爸爸沒有工资,而京东刘强东的年收入仅有一块钱那样的事儿发生呢?
有效避税的专业知识方式,尽在下面这本书中:
当然,有效避税的办法也有许多,要想知道大量得话,我建议各位能够去看一看这套《避税》的书。现如今缴税基本上是每个人都必需的事儿,因而掌握有效安全性避税,十分关键,学会了以后,能够省许多税钱。
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在《避税》一书籍是如此的实例专业知识有大批量的解读,愚昧的老板在逃税,聪慧的老板在避税,聪慧的老板在有效避税,老板并不是会计,但一定要懂会计。
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这套《避税》一定是老板、会计的必修课程,从税务筹备落地式计划方案,到税务风险性案例分析,让企业老板本人避开税务总局风险性,重新构建企业的税务管理体系,有效避税,避开税务总局与运营风险,让企业盈利稳定。
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老板无需会会计,但一定要懂会计,这本书教你完成公司规范性系统化,运营,提高企业利润为公司挣钱。
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有效避税并不是偷漏税,合理合法交税缴税是每一个中国公民应负的责任和义务。有效避税是将利润最大化,何乐为何不为呢?
(注:以上资料,只供参考,不要走弯路,合法交税,人人有责)