养老保险按照60%基数缴费15年，退休养老金只能领取1000元左右。那么，如果按照300%基数缴费15年，由于缴费是五倍，那么养老金是不是能领到五倍（即每月5000元）呢？很遗憾，答案是否定的。让我们以山东省的养老金缴费和待遇为例，看一看300%基数缴费15年，养老金能否领到5000元？

山东省2023年的缴费基数上下限是4242元至21207元，这在全国属于中等水平，不算高也不算低。由于灵活就业人员养老保险的缴费比例是20%，按照21207元的基数缴费，每月需要缴纳4241.4元，一年超过5万元。缴费15年，总共付出的钱数能达到75万元，养老金肯定低不了的。

退休养老金怎么算？

现在参加养老保险缴费，产生的养老金待遇主要包括基础养老金和个人账户养老金两部分构成，具体计算公式如下：

首先基础养老金部分＝退休上年度社会平均工资×（1＋本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%。

退休上年度社会平均工资，现在山东省称之为养老金计发基数。去年大多数地区是7182.5元，预计今年会增长4%左右，预计将会达到7470元上下。

如果按照300%基数缴费15年，本人的平均缴费指数就是3。按照基础养老金计算公式，缴费15年、平均缴费指数3的情况下，可以领取30%的养老金计发基数（或社平工资）。

估计，如果是2023年退休，基础养老金是2241元左右。

第二个人账户养老金部分＝养老保险个人账户余额÷退休年龄确定的计发月数。

养老保险个人账户的余额是非常难计算。缴费的时候，都是按照缴费基数的8%记入，但是每年的利息又不一样。从2016年开始，养老保险个人账户记账利率分别是8.31%、7.12%、8.29%、7.61%、6.04%、6.69%、6.12%。

如果简单按照2023年的缴费基数计入个人账户的额度乘以15倍，预计个人账户的累计余额能达到21207元×8%×12个月×15年，个人账户余额为305380.8元。

可是，不同的退休年龄，养老保险个人账户计发月数不一样。女灵活就业人员55岁领取养老金计发月数为170个月；男性60岁退休，计发月数为139个月。

以上两种情况下，55岁领取养老金，每月可以领取个人账户养老金1796元。60岁每月可以领取2197元。

两部分养老金相加，每月可以领取4037元或者4438元，还是达不到5000元每月的。

说实话，在养老金计算的时候，存在有关的性价比问题。如果是按照60%基数缴费一年，基础养老金可以领取0.8%的养老金计发基数，而按照300%基数缴费一年只能领取2%的养老金计发基数。很明显，还是按照低基数、长时间缴费划算。

如果是按照300%基数缴费15年，养老金不足以领到5000元，但是如果按照100%基数缴费45年，上述两种情况退休领取的养老金就会轻松突破5000元了。

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