93年之前的视同缴费指数统一为1，所以指数和应该为26.65+2=28.65，年限为31+1.5=32.5年。
个人平均缴费指数=28.65/32.5=0.882，与表上完全一致了。
从核定表上，我们能明确看出来，案例主人公在最后三年的缴费基数明显提高了，最后一年甚至达到了惊人的15000/月的缴费基数。我个人猜测，是想采用提高缴费档的方法，来提高养老金的。那么我们试算一下，这样的方法对最终养老金能有多大影响。
一、假设最后三年都按照2020的0.824来统计
实际缴费指数和=24.62
指数和应该为24.62+2=26.62，年限为31+1.5=32.5年。
个人平均缴费指数=26.62/32.5=0.819
1、基础养老金=7489*（1+0.819）/2*29.5*1%=2009.32
2、个人账户养老金=（131635.42-13276）/170=696.23（指数低了个人账户同时减少，不考虑）
3、过渡性养老金=7489*0.819*1.5*1.4%=128.80
合计=2834.35
差额=2991.95-2834.35=157.6
个人账户多交13276元
二、假设最后一年按照2022的1.299来统计
实际缴费指数和=25.82
指数和应该为25.82+2=27.82，年限为31+1.5=32.5年。
个人平均缴费指数=27.82/32.5=0.856
1、基础养老金=7489*（1+0.856）/2*29.5*1%=2050.19
2、个人账户养老金=（131635.42-5635）/170=741.18
3、过渡性养老金=7489*0.856*1.5*1.4%=134.62
合计=2925.99
差额=2991.95-2925.99=65.96
个人账户多交5635元
简析：
最后一年即使按照高档去交，对最终的养老金影响是很小的。案例中最后一年个人账户多交5635元，只影响养老金每年65.96元。
缴费指数是全部缴费年限累计出来的，只提高一年的比例，对总体比重影响很小，个人观点：没必要！
