2022年11月25日，人力资源社会保障部宣布：个人养老金制度启动实施。现如今，个人养老金已经试行1年了。

有些人已经开设了个人养老金账户并缴费做了配置，有些人只是开了账户但没缴费，有些人既还没开账户也没缴费仍在观望。

今天就来聊一聊个人养老金这回事。到底该不该买，什么人该买。

个人养老金是什么？

我国养老保险体系主要有三大支柱：第一支柱是社保基本养老保险；第二支柱是企业年金和职业年金；第三支柱是个人储蓄性养老保险和商业养老保险。

我国养老金实行的是现收现付制度，随着中国人口进入负增长，第一支柱社保养老金开始不够用了。

而第二支柱职业养老金，职业年金是指机关事业单位及其工作人员在参加机关事业单位基本养老保险的基础上，建立的补充养老保险制度。覆盖面较少，大部分的单位并没有实施。

所以国家大力推动第三支柱“个人养老金”，鼓励个人给自己多存养老金，养老还得靠自己。

据报道2035年社保养老金或将耗尽结余，养老不能靠政府了。

简单来说，就是在基础养老保险（社保养老金）、职业养老金（企业年金）之外，多准备一个账户：个人养老金账户。

个人养老金顾名思义就是居民自己花自己的钱缴纳的养老金，目前每年规定的个人缴存上限是1万2千元，后续可能会调整。

个人可以选择一家商业银行开立养老金账户，注意每人只能开立一个养老金账户。每年12000元存到个人养老金账户里，我们可以进行自主选择配置，专款专用。

领取：到达法定退休年龄或特殊情况（丧失劳动能力/出国/境定居）才能领取账户里的钱，领取时需要交3%个人所得税。

个人养老金账户开通的城市：目前只有36个个人养老金先行城市或地区，必须要在这36个城市或地区缴纳社保方可购买

养老金账户是封闭运行的，意思是这笔钱以及这笔钱的收益是不能随意支取的，除一些特殊情况外，需要等到领取养老金的年龄后才可以按月、分次或一次性提取。支取的时候收益部分是要征税的。

个人养老金账户有什么优势？

最重要的当然就是个税优惠了，每年12000元的额度，可以作为税前扣除。

根据个人年度应纳税所得额不同、节税金额不同，每年最高可省5400元。

重要提示：在今年12月31日前开通并缴纳，明年年初个人所得税申报才可以申请税前扣减，享受到税收优惠。

具体缴纳环节可以节省多少税，可以参考下表：

由上图可以发现，月度应纳税收入超过8千元的朋友，因为你应缴纳个税的税率是在10%及以上，那么适合购买个人养老金，可以节约税款。

如果不考虑个人养老金的其他任何收益，只考虑节税的情况下，投资收益率可以达到10%-45%。

个人养老金账户的钱如何配置？

每年12000元存到个人养老金账户里，我们可以进行自主选择配置。

可以购买四类的金融产品：储蓄存款、理财产品、公募基金、商业保险

储蓄存款优点是保本保息、无风险。

缺点是收益低些，且到期后重新存的时候，大概率利率已经降了很多，利率不保证。适合风险偏好稳健的朋友。

理财产品优点是预期收益比定存略高，缺点是不保本不保息、自负盈亏，且目前可选产品也不多。

适合有理财习惯，有一定研究能力和风险承受能力的朋友。

公募基金个人养老金可购买的基金，是FOF基金，主要投资各类公募基金。

也是自负盈亏，适合有一定理财能力和风险偏好的朋友。

商业保险优势是长期收益高、无风险，特别是养老年金，能实现终身现金流。

缺点是保险相对没那么灵活，选定缴费期后要持续缴费。

目前储蓄保险预定利率3%，叠加退税，长期收益也比较理想。

适合对理财或养老有明确规划目标的朋友。

同时，个人养老金可能会有些缺点：

一是，封闭账户限制了资金的流动性，特别是对刚参加工作的年轻人或者是着急用钱的人们，每年存钱但是取不出来，可能会对生活造成一定的影响。

二是，如果有更高收益的投资渠道，这部分钱就没法儿投入到更高收益的产品里，影响了这部分钱的增值。

三是，要考虑通货膨胀的影响，现在的1.2万到10年后还能值多少钱，所以每年的收益至少要3%以上，才能跑赢通胀。

四是，要考虑延迟退休政策可能会影响养老金支取的时间。

综上所述呢，个人养老金的缴存特别适合个人所得税税率较高，且个人养老金在整个个人收入中占比较低的人群来缴存。当然也可以逐步增加缴存额度，或者根据自己的资金情况动态调整缴存额度。

这样既可以免税，还可以为自己存一笔钱，作为自己养老的补充资金。