员工工资扣税标准是多少？很多人都不知道！职场网

在税务机关的重拳出击之下，公众人物“阴阳合同、少缴瞒报、隐匿个人收入、虚假申报偷逃税款”这些投机取巧的手段浮出水面，一方面反映出公众人物法律意识淡薄，利欲熏心的思想作祟，挑战法律底线;另一方面这些行为对社会道德、法治带来强烈的冲击。明星偷逃税款被处罚为社会大众敲起警钟，每个人都应该去做依法纳税的表率。

合理节税是指企业在不违背税法的基础之上，有多种纳税方案的选择时，企业通过充分利用税法中固有的起征点、减免税等一系列优惠政策，以最低的税收方式，通过管理财务、经营、交易等事项来实现企业的利润最大化。

企业要做好合法避税，有以下几个切入点：

1.选择税负弹性大的税种。

2.符合税收优惠政策。

3.改变纳税人结构。

4.影响应纳税额的基本因素。

5.重视财务管理环节。

员工工资扣税标准是多少？

一、员工工资扣税标准是多少

　　1、工资范围在1－5000元之间的，包括5000元，适用个人所得税税率为0％；

　　2、工资范围在5000－8000元之间的，包括8000元，适用个人所得税税率为3％；

　　3、工资范围在8000－17000元之间的，包括17000元，适用个人所得税税率为10％；

　　4、工资范围在17000－30000元之间的，包括30000元，适用个人所得税税率为20％；

　　5、工资范围在30000－40000元之间的，包括40000元，适用个人所得税税率为25％；

　　6、工资范围在40000－60000元之间的，包括60000元，适用个人所得税税率为30％；

　　7、工资范围在60000－85000元之间的，包括85000元，适用个人所得税税率为35％；

　　8、工资范围在85000元以上的，适用个人所得税税率为45％。

　　二、工资税如何计算

　　应纳税所得额＝月度收入－5000元（免征额）－专项扣除（三险一金等）－专项附加扣除－依法确定的其他扣除。

　　工资税＝应纳税所得额×工资税税率

　　专项附加扣除的项目有：子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人

　　三、工资税有什么计算误区

　　工资税怎么算之误区一：按照限额计算可扣除公积金金额

　　某公司的员工小李当月工资是1万元，公积金缴存基数为9000元，教程比例为20％，单位缴纳公积金为9000×20％，也就是1800元，个人缴纳公积金为1800元，合计为3600元，当地上年职工月平均工资为4000元，这三倍的计算话就是12000元，因此缴纳基数9000元未超过税务上规定的上限，但是公积金缴存比例超过了上限12％，不考虑其他因素计算小李个人所得税。

　　有些企业是这样计算的，公积金扣除限额等于上一年的职工月平均工资乘以三，再乘以12，结果就是1440元，实际缴纳为1800元，因此不可扣除金额为360元。

　　小李个人所得税应缴纳所得额就是1万减掉1800，再加上360×2，减掉3500等于5420元。可是这样的说法是错误的，正确的计算公式应该是公积金可以扣除的金额等于9000，乘以12％，结果为1080元，实际缴纳1800元，因此不可扣除金额为720元。

　　小李的个人所得税应纳税所得额应该是10000减掉1800，再加上720×2，再减掉3500等于6140元。

　　工资税怎么算之误区二：忘记单位缴纳公积金的调整

　　财务部门的实际工作当中计算个人所得税时，一般都是用工资减去个人缴纳社保费，个人缴纳的公积金后的余额去计算个人所得税，应纳税所得额，所以对于公司为个人缴纳公积金超限不能税前扣除的情况非常的陌生，常常也会忘记这一部分的调整。

　　根据这个例子，不可扣除的金额为720元，这只是个人的部分，还有单位部分720元也要计算，单位为个人缴纳公积金1800元，只能扣除1080元，也要调整720元。

　当一家公司应纳税所得额为2000万元时，可以怎样筹划？税负减半?

　　受Y情的冲击，全国企业影响明显，经济出现负增长。加之国家相继出台一系列扩大内需的措施政策，这些都成为批发零售业发展的源动力和新的利润增长点，批发零售业抓住了机遇，取得了长足发展。但像批发零售贸易类的企业仍保持增长甚至较快增长，而且整体经济正呈现出恢复势头;经济在发展，利润在增加，那么税收问题就仍是企业需要解决的大头之一。

　　批发零售贸易公司痛点分析

　　1) 企业的法定税负率过高，需要缴纳13%的增值税，25%企业所得税，股东需要提取利润时还需要缴纳20%所得税，不仅对企业税负压力大，对股东税负压力同样大。

　　2) 由于行业门槛低，贸易零售行业中的许多公司规模偏小，经营稳定性差，财务管理不规范，采购和销售商品常常存在现金交易等情况，而且不少贸易零售公司(TEL：l327)的财务人员没有严格审核进项的来源，让企业可能承担违法的风险。

　　3) 95%以上的中小批发贸易企业普遍缺少税务职能部门，财务人员长于核算，或限于处理报税事项，不懂(税)法，法务人员又不懂税，企业涉税法律风险管控几乎处于空白地带。

　　4) 企业进项少，一是因为贸易企业的供应商散户较多，无法提供正规进项，要么开具票据就会提高成/本，企业的利润会因此大打折扣。企业想要取得长足的发展，必须要关注全国各地的税收优惠政策方针!

　　为恢复经济发展，增强企业活力，相关部门为各地区都制定了相关的税收优惠政策，笔者对部分税收优惠政策进行了梳理：

　　1) 将瓷制卫生器具等1084项产品出口退税率提高至13%;将植物生长调节剂等380项产品出口退税率提高至9%。具体产品清单见附件。

　　2) 自2018年11月30日至2023年11月29日，对经国务院批准对外开放的货物(l935)期货品种保税交割业务，暂免征收增值税。

　　3) 除湖北省外，其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的(8O7)预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。

　　4) 对旅游、住宿、餐饮、会展、商贸流通、交通运输、教育培训、文艺演出、影视剧院等受疫情影响较大的行业企业免征水利建设基金和残疾人就业保障金。

　　5) 总部经济招商：西部地区地方缺乏税收来源，于是地方实行一种注册式招商，吸引外地企业投资，促进地方税收，地方把财政收入部分奖励给企业，从而实现政企共赢。

　　有限公司税收优惠政策：

　　企业可以采用在园区内成立新公司、分公司或者迁移的方式，入驻园区，按照企业纳税规模阶梯式享受增值税和企业所得税的扶持政策，有限公司对于行业几乎无限制，欢迎各类企业入驻。

　　享受有限公司税政策后：

　　增值税：345.13万*50%(地方留存)*70%(返还比例)=120.8万，实际缴纳224.33万。

　　企业所得税：2000万/1.13*15%=256.49万;256.49万*40%(地方留存)*70%(返还比例)=74.34万，实际缴纳182.15万，直接为企业节省了200多万的税费。

　　当然建材贸易公司也可以通过成立多家小规模企业，来解决该公司的成本费用以及部分进项费用问题，小规模目前的综合税率只有4.86%左右，同样是不需要实体入驻办公。

　　个人独资企业(小规模/一般纳税人)都可以申请核定征收。个人独资企业收入通过享受地方税收优惠政策，适用于5%-35%超额累进税率，根据行业应税所得率进行核定征收，个人所得税核定征收后，小规模纳税人0.5%-2.1%(小规模最高2.1%)，一般纳税人0.5%-3.1%。

　　或者，我们可以通过在园区内注册一家与销售公司业务相关的个人独资企业，以XX经营部， XX采购中心等，对应经营业务，通过在园区注册地缴纳税款享受核定征收低税率，同个独企业需要做到财税合规、“三流合一”，业务真实合理。

　　商贸行业个税核定征收0.25%~1.75%(小规模纳税人&一般纳税人皆可核定)

　　小规模总税负不高于5.18%，经过这种方式，分红时就不需要再次缴纳20%的个税了。建筑公司赚钱不易，建筑施工、工程项目管理个独或合伙企业,企业所得税全免,税负减半。

　　举例说明：

　　重庆XX工程项目管理有限公司，原公司一年1000万的营业额，成本费用400万元，那他需要缴纳的税收是：

　　增值税1000*6%=60万

　　企业所得税(1000-400)*25%=150万

　　附加税60*5%=3万，分红(600-150)*20%=90万

　　税收总计60+150+3+90约303万。

　　假设在上海设立了工程管理中心，如果入驻园区拆分成两个500万小规模个人独资企业，享受核定征收个人所得税2.1%，则需要缴纳增值税500*3%*2=30万，个人所得税500*2.1%*2=21万，附加税30*5%=1.5万，税收总计30+21+1.5=52.5万，相比之前的有限公司节约了250.5万，节税比例高达82%以上

依法纳税不仅是税筹的红线，也是企业生存的根本原则。

企业做税务筹划是为了提升企业的经营管理能力、合理降低税负压力，同时为企业运营提供了坚强的后盾，推动企业平稳运营。

在具体筹划开展中也要注意：

1.找准法律依据：企业做税筹时每一步都要找到充分的法律依据，且要考虑是否能依据税收条款站得住脚，节税情况能否经得起核。

2.确保手续完备：税筹中的每一流程都是事后审查的依据，若没有保存足够的手续、证据，很可能导致税筹无效。

3.实时关注了解最新的税务政策：实时关注最新的法规及政策以便最快享受到政策带来的优惠，同时要考虑到新的政策与老的政策的变动对公司的税筹工作是否带来影响，第一时间进行解决。

写在最后

老板、股东、财务等企业经营管理者，应高度重视税务安排的合法性！不然，就不止补回以前逃的税款，还需要按每天万分之五计算滞纳金并处以及大额罚款！还会给企业带来名誉和纳税信用评级等方面的损失！

说到税务是不是很多人都觉得避税问题只有那些出色的财务才会知道，其实不然，老板也是要懂得一定的节税知识的，这样才能的合理的帮公司节省的开支，让你的收益最大化。

在《避税》一书中这样的合理节税案例比比皆是，书中的例子全是可实操的，例如盛大陈天桥、明星梁咏琪赵薇、海底捞老板张勇等移民新加坡是因为新加坡有规定公民在海外赚到的钱不收所得税，海底捞、阿里、腾讯、京东等注册在开曼群岛的原因是因为那里没有企业所得税等等，几百个正反面的案例把几乎所有的避税方法讲了个透。