不少人一听到“税务筹划”四个字，就会联想到偷税漏税的非法行径。
近几年，因为税务监管力度的不断加强，税务处罚案例持续曝光，加上媒体地不断焦虑渲染，造成不少企业“谈节税色变”。其实大可不必如此风声鹤唳，大家需要明白的是合规节税、逃税的区别。
事实上，税务筹划 (也称”节税”) 并不违法，是企业基于法律法规，对政策和财务分析进行深入研究，通过合理合规方式达到合法减轻税务负担目的的一种途径。
企业合理节税不等于≠逃税
节税，即税务筹划，是纳税人以合法的方式，如通过对政策规律的研究、财务分析等方式，达到少缴或不缴税的目的。
节税，是结合国家税收政策，进行适当的财务安排或税收策划，它是以合法手段达到减轻或规避税负的目的。
逃税，是纳税人故意或无意采用非法手段来减轻税负的行为。已发生并能确定的情况下，采取不正当或不合法手段以逃避其纳税义务的行为，通常有2个特征:非法性、欺诈性。主要表现为:纳税义务人有意识地违反税收法规，用隐瞒或欺骗等方式，逃避纳税义务。包括隐收入、虚开或不开相关发票、虚增可扣除成本费用等方式。不管是有意还是无意，逃税行为都是一种非法行为。
首先，我们来看看企业税负会有多高？
现如今人人都想着自己创业，自己当老板，想把赚的钱都归入自己的口袋。但是好多人都不知道企业不仅只需要缴纳25%的企业所得税，还要缴纳20%的股东分红个税！这样交完税后的企业利润才是真正进入老板腰包里的钱。
那么这个税负高达多少呢？我们一起来看下！
案例分析 ：
杨总名下有一家公司，经营的很不错，年利润大概在1000万元左右，如果杨总想从公司拿走利润。那么杨总需要缴纳哪些税呢？
1、企业所得税=1000万元*25%=250万元
2、股息红利个人所得税=（1000-250）万元*20%=150万元
就等于说杨总要合理合法从自己公司拿走自己应得的利润，要缴纳企业所得税250万元、股息红利个人所得税150万元，合计400万元。
综合税负高达40%！相当于差不多一半的钱都拿去交了税！
所以这也导致了现如今许多老板成天起早贪黑，赚点钱不容易，却是富了公司、苦了自己——公司利润都在公司账户上趴着，不敢分红。
以前不少老板和企业往往用各种生活发票冲抵，但是现在税务部门使用了金税三期系统，它通过人工智能和大数据技术自动查税，所有的不合规都会被发现，因此之前的不合规避税方式统统不能用了。
那么，面对如此高的税负，老板究竟该怎么办？
其实，可以在税收优惠区成立公司
到税收优惠的少数民族或者贫困地区的园区注册个人独资企业，将股权转移到该企业中，或者直接以个人独资企业持有其他企业的股权。
目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的税收优惠区，不仅最节税而且合理合法。
园区对注册企业的增值税以地方留存的30%~60%扶持奖励；
企业所得税以地方留存的30%~60%给予扶持奖励
财政扶持按月返还，当月纳税，次月扶持奖励；
个人独资企业可以申请核定征收，核定后综合税负4%以内；
案例分析：
广州某科技公司每年营业额 2500 万，今年需要拿出 500 万出来分红，或者发工资。那么 怎样才能减轻企业的税负呢？
该企业可以在园区成立个人独资企业，某某科技中心(网络科技行业)
以小规模利润 500 万开票举例
增值税：500W/1.03*3%=14.56w附加税：14.56*3%=0.44w所得税：500W/1.03*10%*35%-6.55=10.44w
合计25.44w，税负为5.08%
节税比例高达80%以上
总结：
以上方案仅供参考，针对不同类型的企业，不同的企业财税问题，税务筹划也得实事求是，因地制宜!
企业税负降至2.5%!小规模一般纳税人企业45%的税负怎么办?小规模一般纳税人赶紧查一下，您的企业能享受多少政策优惠？
税收优惠
企业所得税又降了!税负低至2.5%!国家刚宣布：这类企业加计扣除100万=200万!
小微企业和个体户企业所得税再减半征收!
自2021年1月1日-2022年12月31日，小微企业和个体户所得税年应纳税所得额不到100万元部分，在现行小微企业优惠政策基础上，再减半征收。
也就是说，对小微企业和个体工商户年应纳税所得额100万以内，由实际税负5%降至2.5%。
小微税收优惠
恭喜!企业所得税降了!
加计扣除100万=200万!
税收政策
小规模一般纳税人企业：以上政策“雨我无瓜”啊!25%的企业所得税，分红税20%，税负高达45%左右，那怎么办?
虽说小规模增值税最近出了增值税税收优惠政策，但企业所得税及个税还是很高，更何况一般纳税人!
不过，不用担心!现国内四川、江苏、辽宁、上海、重庆、湖北、江西、青海等地的税收优惠政策已经相当成熟，园区招商长期持续稳定，它们对入园企业按一定比例进行税收扶持，外地企业也可以享受，不受地域的限制。且园区招商采用总部经济形式，不需要企业实体入驻园区，不改变主体公司现有的经营方式、经营地址，法人无需到达现场。
一、有限公司税收优惠政策
企业可以采用在园区内成立新公司、分公司或者迁移的方式，入驻园区，按照企业纳税规模阶梯式享受增值税和企业所得税的扶持政策，有限公司对于行业几乎无限制，欢迎各类企业入驻。
增值税以地方财政所得的60%-90%给予扶持
企业所得税以地方财政所得的40%-95%给予扶持
股东分红缴纳的个税可以享受地方留存的40%~70%扶持
车船税:以纳税总额的70%-80%扶持!
【可叠加享受。企业如果本身享受国家优惠政策扶持的(中小型企业、高新技术等)，可叠加享受园区的扶持政策。】
二、个人独资核定征收税收优惠政策
以个设立个人独资/个体工商户/合伙企业的组织形式入住园区，享受个税核定征收(一般纳税人和小规模纳税人都可以)：
服务行业：个税核定征收之后税率在0.5%—2.1%
商贸销售类设立个人独资/个体工商户/合伙企业个税核定征收(0.25%—1.75%)。
工程、施工、建筑安装类设立个人独资/个体工商户/合伙企业个税核定征收(0.35%—2.45%)
建筑工程公司年利润为2000万元，而这2000万是需要提出来给股东或者下面的包工头的，正常缴税是这样的：
企业所得税：2000万*25%=500万
缴纳分红税：1500万*20%=300万
最后剩下的纯利润只有1200万了，800万的税确实心疼。那么这种情况下就可以在园区成立5家小规模个人独资企业，以业务的方式合理分包这2000万的利润，每家平均400万，并取得相应的成本费用。那么建筑工程公司2000万的利润都有成本的，也就没有其他的税了。而5家个人独资企业在园区内所需缴纳的税费为：
增值税：400万/1.01*1%=3.96万(2021年期间增值税减按1%征收)
附加税：3.96万*6%=0.24万
个人经营所得税：8.1万
每家总纳税额为12.3万，综合税率为3%左右，5家个独的总纳税额为61.5万
税收优惠政策
三、自然人代开：
自然人代开，最高税率3%!!!
小规模一般纳税人企业不用羡慕小微企业优惠政策，你们也可享受!所以，这时候，很多企业就需要实时了解一下关于税收筹划上的政策!在企业可以享受到地方性税收优惠政策中的核定征收以及税收扶持政策，可以减轻企业在税收上的负担!
关于合理节税，慎重提醒10句话！
提醒1：节税的前提是别违法，别带来风险，财务人员切记不要刻意地为了省税而节税，应把防范税务风险放在第一位，也就是说控制企业风险比节税更重要。
提醒2：财务人员可以利用税收优惠政策来节税，但是一定要正确恰当地利用政策，不要歪曲税收政策，利用优惠政策不要过于激进，应慎用政策。
提醒3：节税其实就是更多的利用税收优惠，依法、合规、恰当、合理地享受我们应该享受的优惠，应享尽享政策既是国家给纳税人的权利，也是我们作为企业会计人的义务，好多企业花很大的代价去偷税、逃税、骗税，而放着现成的优惠不去用。
提醒4：财务人员一定要还原业务真实面貌，切记不要背离真实业务，不符合业务真实面貌的节税，其实就是偷税，会计人员必须慎重节税。
提醒5：税务筹划是一种事先的安排，而不是事后“诸葛亮”，一切事后既成事实业务的筹划，都是在亡羊补牢。
提醒6：税务筹划的背后往往没有真实的商业目的，但是要创造商业目的，税务筹划的任务就是要根据预见到税收的变化，来合理安排交易行为的时间。
提醒7：好多企业一边在节税；一边在偷税；一边在多缴税；一边又在提前攒钱缴纳税收罚款，到头来节税不成，反被稽查，给企业造成了无穷的后患。
提醒8：近两年国家减税降费力度之大，是40年来之最，这就是中小企业节税最好的时代，国家已经为你打开了一扇窗，你就不能再爬墙了。
提醒9：跟当地政府谈判获得的一些政府税收优惠，其实也是节税，政府为了多得到就业岗位或实现一定的社会经济政策，可能愿意放弃一部分税收。
提醒10：税务来源于业务，节税靠的是业务流程改变，而不是歪曲业务事实。
当然了，合理避税的方法还有很多，想要了解更多的话，小编推荐大家可以去看一看这套《避税》的书。如今交税几乎是人人都必要的事情，因此学会合理安全避税，十分重要，学会了之后，可以省很多税钱。
在《避税》一书是这样的案例知识有大量的讲解，愚蠢的老板在偷税，聪明的老板在避税，智慧的老板在合理节税。
这本《避税》一定是老板、财务的必修课，从税务筹划落地方案，到税务风险实例解析，让公司老板个人远离财税风险，重构公司的税务体系，合理节税，远离财税与经营风险，让公司赚钱稳健。
书中也有很多相应配图，不用担心文字晦涩难懂，枯燥无味，小白也能看得懂。
好评如潮，真正的物超所值~
老板不用会财务，但一定要懂财务，这本书教你实现企业规范化制度化，经营，提升企业利润为企业赚钱。
合理避税不是偷税漏税，合法缴税纳税是每个公民应尽的责任和义务。合理避税是将利益最大化，何乐何不为呢？
