工资越高，税负越重？下半年股东分红用这3招，税负最低仅需3%
工资越高，税负就越重，不规划个税可以高达45%，
那企业到底该如何降低员工、股东、高管工资个税呢？
01
合理筹划月薪与年终奖
众所周知，工资和年终奖对应的金额不同，所适用的税率不同，可以根据税率表不同的金额档分配工资和年终奖，注意每个税率表的临界点，最终得出最优方案。
年终奖适用的税率表（截止至2021年12月31日）：
02
采用灵活用工模式
通过专业灵活用工平台（例如：结算云）来操作的话，可以为灵活用工企业、共享经济平台提供佣金结算和税务代征代缴服务，大大降低企业用工成本，提高企业经济效益，增强企业竞争力。
因为对于企业而言，一方面可以将劳务支出转为费用支出，还可以拿到6%的专用发票进行抵扣，另一方面还可以降低企业人员成本，优化管理成本，聚焦企业的核心业务，提高内部核心人员的效能，优化企业结构。
03
注册个人工作室/个体户
企业可以通过协商，让自己的员工在税收优惠园区注册个人工作室或个体工商户，然后再与企业进行合作。
这样企业和股东高管将是合作的方式，对双方都是互利，进而达到双赢的局面。
对于企业而言，企业将业务分包给股东高管（个人工作室或个体工商户），这部分业务可以取得对应的进项票进行抵扣，减少增值税和企业所得税税负。
对于股东高管而言，在税收优惠园区成立个人工作室或个体工商户，自己当老板，每月还有固定的收入，不用承担创业的风险。
一方面可以享受增值税免收政策：今年，国家税务总局明确小规模纳税人合计月销售额未超过15万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过45万元）的，免征增值税。
另一方面，还可以享受个人所得税核定征收。
案例分析：
广州某科技公司每年营业额 2500 万，今年需要拿出 500 万出来分红，或者发工资。那么 怎样才能减轻企业的税负呢？
该企业可以在园区成立个人独资企业，某某科技中心(网络科技行业)
以小规模利润 500 万开票举例
增值税：500W/1.03*3%=14.56w附加税：14.56*3%=0.44w所得税：500W/1.03*10%*35%-6.55=10.44w
合计25.44w，税负为5.08%
节税比例高达80%以上
其中，一般纳税人企业还可以享受高额税收奖励：
园区对注册企业的增值税以地方留存的30%~60%扶持奖励；
企业所得税以地方留存的30%~60%给予扶持奖励；
财政扶持按月返还，当月缴税，次月扶持；
总结：
企业老板应从自身内部实际需求入手，通过改变用工方式、调整薪资结构、改变业务模式等综合措施，来实现企业工资个税成本的降低。
2023年“公转私”又迎新福利！个税仅需缴纳2%，提现安全无风险
随着涉税管理不断规范，让“两套账”的企业要注意了！让公对私、私对公之间的账户走款成为税务稽查的重点。
“公转私”一直是老板非常关注的重点，这一块也是国家重点关注的。
如果只是单纯地向公司借款，那么就要注意，有借必有还，如果超过一定的期限将补交20%的个人所得税。
“公转私”不正当操作的风险
近几年关于“公转私”有风险的话题不在少数，一时间成立老板财务谈虎色变的事儿。不过，其中仍然有两个现实的困惑：
到底有什么风险，人云亦云式的消息并没有让我们弄清楚所以然；
实际工作的现状还是，雷声大雨点小。
针对公转私、私转公的风险问题，小编做以梳理。下面，直接了当，导图说话：
公转私，私转公
（一）每个人对于风险的承受能力和风险判断能力是不一样的，一个财务人员如果总是担惊受怕的，那么财务人员差不多可以约等于风险了，这种情况毫无探讨的必要。
（二）从常理看，如果公转私或私转公的业务款项性质是合规合情合理的、用途是合法的，不抢不盗不贪规规矩矩做事儿，此种情况，当你说不出个所以然的恶劣后果时，我们以为，理应自信的认为无风险。
（三）可能有人认为行事小心为好，多一事不如少一事，少一事来少麻烦。我们正派行事，即便皮毛风险，又将何惧之有？
（四）或有风险的情况：洗钱、隐藏收入、挪用公款。
“公转私”2023年利好新政策，个税税负2%，提现无风险！
公转私管理越来越严，那么，作为老板如何合理提现又能交最少的税呢？
其实，老板可以成立个人独资企业的咨询中心，核定后综合税率3%~5%
案例分析：
下面以我区个人独资企业进行税负演算：
增值税：500W/1.03*3%=14.56w
附加税：14.56*3%=0.44w
所得税：500W/1.03*10%*35%-6.55=10.44w
合计25.44w，税负为5.08%
可见，个人独资核定征收后，可以将40%的所得税降低到5%！
其中，一般纳税人企业在税收优惠区还有税收奖励：
园区对注册企业的增值税以地方留存的30%~60%扶持奖励；
企业所得税以地方留存的30%~60%给予扶持奖励；
财政扶持按月返还，当月缴税，次月扶持；
个人独资企业可以申请核定征收，核定后综合税负5%以内；
总结：
中国人民银行正式发布大额现金管理文件，决定自2020年7月起，在河北省、浙江省和深圳市开展大额现金管理试点，公户、私户转账或现金交易超过10万将被重点监控，通过冠字号码实现现金实物可追溯！所以，老板节税一定要合理合法。
股东分红20%个税免交！这里核定个税只需2%，完税就能直接提现
许多老板会认为公司是自己一创立的，公司的钱理所应当也是自己口袋里的，但在法律上并不这么认为。公司在法律上被称为“法人”，所谓法人也就是说它的财产和人格独立于股东，所以企业所得归企业缴税，股东取得所得归股东缴税。
公司的自然人股东，在分红时，交个人所得税，个人所得税税率是20%。被投资企业是扣缴义务人。公司的法人股东，按照所得税税率的差额补交所得税。
法律依据之个人所得税：
《中华人民共和国个人所得税法》第三条
个人所得税的税率：
（一）综合所得，适用3%至45%的超额累进税率；
（二）经营所得，适用5%至35%的超额累进税率；
（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为20%。
如果股东真的想不交税的从公司取走现金，可以以借款的形式从公司转走，但是之后股东必须归还这笔款项，不然时间超过一年将会视为股东分红缴纳20%的个税。
“公转私”节税成功案例：
李某是广州某技术开发有限公司的股东兼任技术部负责人，预估计2019年有300万可以拿走，需缴纳股权分红税20%，即60万。
李某并不想缴纳这么多的税，于是通过“税收洼地”设立一家个人独立的技术开发部（个人独资），原先李某是个人为公司提供实际技术服务的，现通过个人公司与原公司签订服务合同，将300万转化为个人独资的营收入，通过个人独资核定征收提现出来。
缴税如下：
在有税收优惠政策的地区成立一家个人独资企业，通过核定征收降低税负，企业完税就可以提现。
个人独资企业核定征收：
增值税：300万/1.01*1%≈2.97万
附加税：2.97万*6%≈0.17万
个人经营所得税：300万/1.01*0.6%≈1.78万
总纳税=4.92万
通过举例可以看出该股东想转300万到自己私卡上，正常需缴纳60万的个税，但是通过个独核定只需缴纳4.92万，这差距还是很大的，也为该老板节省了很多钱。
其中，一般纳税人企业在税收优惠区还有税收奖励：
园区对注册企业的增值税以地方留存的30%~60%扶持奖励；
企业所得税以地方留存的30%~60%给予扶持奖励；
财政扶持按月返还，当月缴税，次月扶持；
个人独资企业可以申请核定征收，核定后综合税负5%以内；
总结：
以上方案仅供参考，针对不同类型的企业，不同的企业财税问题，税务筹划也得实事求是，因地制宜!
税务严查|这10点必须懂
在企业发放员工工资、员工差旅费报销、支付个人劳动报酬、向自然人采购、归还个人借款、支付个人赔偿金、股东利润分配、个人独资企业利润分配时，是属于合规的公转私方式。
企业职工社保包含的有：养老保险、医疗报销、生育报销、失业报销、工伤保险，共计5个。灵活就业仅包含养老保险和医疗保险。
若公司需要招募保洁阿姨的情况下，可以支付的费用需要按照劳务来申报所得税。
公司法人的车所发生的费用，是否可以报销，这是需要根据情况再定的。
公司名下的公用车产生的加油费是可以用来抵扣企业所得税的。
公司股东是可以以名下房产作为实缴来入资，技术入资也是可以的。
所有初创公司，必须在取得营业执照后的30日之内去税务局进行税务登记。
②连带资格：个体户（无限连带责任）/有限公司（有限责任）；
③税收优惠：个体户是根据规模、员工数量、场地面积和预估销售额进行核定纳税的；公司则按照申报额不超过45万，享受增值税免征收；
④征收的税种：个体户定额征收（增值税和个税）、有限公司征收（增值税和企业所得税）。
所有企业的缺进项主要是两个原因导致：一是企业毛利高导致，二是进项管理不及时导致。
所有的增值税是按照成品的增值部分去进行缴纳税费的，企业的产品毛利率是很高的，那么所需缴纳的增值税就越多。所以，高新科技、互联网科技这类毛利率较高的企业，所缴纳的增值税相对是比较多的。
企业在不经营时，要及时注销或转让，不然会产生不必要的麻烦。
这 8 种公转私，可以放心大胆转
公司每月将工资薪金通过公户发到每个员工的个人卡上，且已预扣预缴个人所得税。
公司将差旅费报销款或备用金通过公户转入出差员工个人账户，出差回来后实报实销、多退少补。
甲有限公司通过对公账户支付授课老师的讲课费10万元，转入老师个人卡中，这10万元已经是缴纳完了劳务报酬所得个税后的税后报酬。
甲有限公司向个人采购一批物品，金额20万元，取得了自然人在税务部门代开的发票，甲有限公司通过对公账户把20万元货款转入自然人的个人卡中。
公司通过对公账户归还个人借款，包括股东或其他自然人的借款。如有借款利息，公司需代扣代缴20%的个人所得税。
风险提示：公司长期借股东钱未还，有账外资金回流的嫌疑，一旦被稽查，会被怀疑有隐瞒收入等违法行为，建议及时清理。
公司根据合同、协议的约定，或法院的判决书，通过公户向相关个人支付违约金、赔偿金等款项。
甲有限公司将对公账户上的100万元打给股东个人，这100万元已经是缴纳完了20%股息红利个税后的分红所得。
甲属于一家个人独资企业，定期会将扣除费用、缴纳完经营所得个税后的利润通过对公账户打给个人独资企业的负责人。
个人独资企业取得的经营所得，应先按5%~35%的税率缴纳个人所得税。
老板不是财务，但一定要懂财务，很多公司，因为老板和会计的任性，都栽在了公转私上。
国家对公转私的监管将会越来越严格，任何企图以个人账户走账或者现金支付的方式，来“避税”（偷税漏税）的老板们，别再在危险的边缘疯狂尝试啦！
举例：成立一家家族公司去控股你所有的业务公司，家族公司不用做任何业务，业务公司赚钱分红给到家族公司，是不需要交企业所得税的，家族公司再去投资其他产业或购买你所需要的东西，如车子，房子，家具等都可以免税。
另外，家族公司还可以作为“防火墙”，规避老板个人风险，即使业务公司出事，也只承担X公司的注册资本，【如注册资本10万，就只承担10万】
第二：改变供应链
在业务公司与供应商之间成立一家个人独资企业，原本是公司直接向供货商进货，现在由个独统一采购后再卖给公司，做到“四流合一”，解决公司缺进项发票的问题。
另外，个独核定后征收，综合税率只有5%。
第三：业务拆分
原本是卖空调产品的，现在改成卖空调+安装空调服务，增值税就能从13%变成6%。
第四：申请为高新企业。
智慧的老板“节税”，聪明的老板“避税”，愚蠢的老板“偷税”。
中国国家税收环境极其复杂，不管是老板还是个人，虽然不是财务，但一定要有财税意识。
说到税收，除了个人之外，可以说这也是所有企业需要考虑的一个大问题。就连马云和刘强东也在其中。否则，马云怎么可能没有工资，刘强东的年薪只有一元？
事实上，上述节税和避税方法是《避税》一书中众多避税方法之一。本书使用了数百个真实案例，结合各种避税方法，告诉你如何正确合理地避税。
说到避税，你可能会问：“纳税是一项不可推卸的责任。我们怎么能说合理的避税呢？“避税不是犯罪吗？我们能做什么？”在这个问题上，我们应该辩证地对待它。避税不同于逃税。避税是以合理的方式减少税收支出，而逃税不是对需要纳税的项目纳税。
合法避税是指纳税人在尊重税法、依法纳税的前提下，采取适当措施逃避纳税义务，减少税收支出。合理避税不是逃税，它是一种正常的法律活动。合理避税不仅是财政部门的事，还需要市场、商业等各部门的配合，从签订合同、资金收付等方面入手。
合理避税的知识方法，尽在下面这本书中：
当然，合理避税的方法有很多。如果你想知道更多，小编建议你可以去看看这套“避税”。如今，纳税几乎对每个人都是必要的。因此，学会合理、安全地避税是非常重要的。学习之后，你可以省下很多税金。
在《避税》一书中，有很多案例知识。愚蠢的老板在逃税，聪明的老板在合理避税，聪明的老板在合理地节税。老板不是财务方面的，但他们必须了解财务。
这种“避税”必须是老板和财务人员的必修课。从税务筹划实施方案到税务风险实例分析，公司老板可以远离财税风险，重构公司税制，合理节税，远离财税和业务风险，使公司稳步盈利。
老板不用会财务，但一定要懂财务，这本书教你实现企业规范化制度化，经营，提升企业利润为企业赚钱
并且如今本小店限时特惠，花一顿饭钱，却可以为你省下更多的钱，再划算不过了！
（注：以上资料，只供参考，不要走弯路，合法交税，人人有责）
两本不到几杯奶茶钱的《避税》，有需要的朋友点击下方即可：
