在税务机关的重拳出击之下，公众人物“阴阳合同、少缴瞒报、隐匿个人收入、虚假申报偷逃税款”这些投机取巧的手段浮出水面，一方面反映出公众人物法律意识淡薄，利欲熏心的思想作祟，挑战法律底线;另一方面这些行为对社会道德、法治带来强烈的冲击。明星偷逃税款被处罚为社会大众敲起警钟，每个人都应该去做依法纳税的表率。
税是什么？
税指国家向企业或集体、个人征收的货币或实物。
税收具有强制性：我国宪法规定每个公民都有依法纳税的义务。逃税是违法行为。
税收具有无偿性：国家征税后税款即为国家所有，并不存在对纳税人的偿还问题。
税收具有固定性：税收的标准是相对固定的，是以法律的形式事先规定的，只能按照预定标准征收。
税收是国家财政收入的主要形式，为国家各项职能的正常运转提供财力支持。同时，国家通过税收对国民收入进行再分配，能够缩小贫富差距，促进社会公平，实现宏观调控国内经济发展的重要作用。因此，依法纳税是每个公民应尽的义务。
小王是个新手财务，他最近遇到了一个难题：老板开口让从公司转钱，小王跟老板讲了公转私的风险，老板非常生气：“公司是我开的，公司的钱不就是我的钱吗？为什么从公司转钱给我还要被查？”
提起公转私，财务就很无奈：转了怕税务稽查，不转怕老板责难。到底该怎么办呢？怎么样操作既能少缴税，又不违法？还有小王平时工作里遇到的问题，今天一并整理给大家！
企业在正常的生产经营中，难免会出现公账转私账的情形发生，但只要是真实的、合规的公账转私账，没有需要担心;
难道公转私就没有合法的吗?当然有!
个体工商户核定征收，比如设立xx经营部，总部税负2.06%
自然人代开，最高税率3%!!!
另外，利用总部经济招商模式也可达到节税的目的~公转私不敢转？个人独资企业核定征收免交25%的企业所得税，免交20%的分红税
案例解析：
某信息咨询公司年收入500万,成本费用200万,实际利润近300万,需要缴纳25%企业所得税,20%分红个税。该公司在园区内成立一家个人独资企业(网络工作室),将原有的业务外包给个独企业,将利润转变为收入。
原本纳税:
增值税:约14.56W
企业所得税:约75W
分红个税:约45W
总体税负:约134.56W
综合税率:26.94%
成立工作室，享受核定政策：
增值税：5000000÷(1+1%)×1%=4.95万(2021年期间小规模纳税人可以享受1%优惠政策)
附加税：4.95×6%=0.297万
个人经营所得税:10.5万
个人独资不需要缴纳企业所得及股东分红合计:10.5+0.297+4.95=15.747万
综合税负率：3.15%
节税高达90%以上
企业和个人如何享受税收优惠或者核定征收政策？
目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的税收优惠区，不仅最节税而且合理合法。
园区对注册企业的增值税以地方留存的30%~60%扶持奖励；
企业所得税以地方留存的30%~60%给予扶持奖励
财政扶持按月返还，当月纳税，次月扶持奖励；
个人独资企业（小规模）的可以申请核定征收，核定后综合税负4%以内；
小规模有限公司也可核定，综合税负4%以内
频繁从公司公账提现到法人私账上有什么风险?
很多企业经常会以备用金、借款等名义提现到法人私人账户上，用于公司成本开支，钱花完了，却没有索要相应的发票;购买固定资产(比如车、房等)，产权持有人写的却是股东个人，频繁转账到法人私户却从不归还!
请注意:大额借款、提现超过12月31日等同于股东分红，需要缴纳20%个人所得税，并且补缴滞纳金!
无票支出，是99%的企业都非常头疼的难题！
毕竟，一个操作不当，税负高到离谱不说，还很可能涉及违法犯罪......
很多单位都习惯性内部随便找些发票报销，然后再将报销款给到个人，这令财务非常为难：
不报，公司同事抱怨生气，各种吐槽财务！
报吧，可能涉及偷逃税款，事关违法！！！
除此之外，“无票支出”相关的问题还有很多——
初创企业筹办期如何做好税收筹划？
股东投入的设备无法取得发票，该怎么办？
为房东承担的各项税费怎样才能税前扣除？
为员工支付的通信费、交通费，无票该如何筹划？
食堂费用无法取得发票，怎么样合规操作？
企业支付的赔偿金没有发票，如何税前扣除？
··· ···
在税局“以票控税”的监管模式下，发票必然是无法绕过的问题。
因此在此紧急通知，那些还在沿用老办法躲避税务风险的财务人，无票支出，请立刻停止！
金四下税务稽查越来越严，你一个细节把握不准，可就彻底触碰稽查红线啊！
那么，企业面对真实业务的无票支出究竟该怎么办？
其实，企业可以合理运用税收优惠政策，通过核定征收来解决
目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策，来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的税收优惠区，不仅节税而且合理合法。这里以把企业注册到我市工业园区为例:
园区对注册企业的增值税以地方留存的30%~60%扶持奖励；
企业所得税以地方留存的30%~60%给予扶持奖励；
财政扶持按月返还，当月缴税，次月扶持；
个人独资企业（小规模）的可以申请核定征收，核定后综合税负5%以内；
案例分析：
广州某科技公司每年营业额 2500 万，今年需要拿出 500 万出来分红，或者发工资。那么 怎样才能减轻企业的税负呢？
该企业可以在园区成立个人独资企业，某某科技中心(网络科技行业)
以小规模利润 500 万开票举例
增值税：500W/1.03*3%=14.56w
附加税：14.56*3%=0.44w
所得税：500W/1.03*10%*35%-6.55=10.44w
合计25.44w，综合税负为5%左右
节税比例高达90%以上
总结：
大数据时代，你的任何一笔不合规税务处理都会留下数据脚印！在金税四期全面升级的强监管下，为企业安全节税才是财务人“破局”关键！
很多企业为了避税，总在违法的边缘进行试探，终不是长久之计。只有紧跟最新政策法规，不断学习，合理避税，财税之路才能越走越宽！
依法纳税不仅是税筹的红线，也是企业生存的根本原则。
企业做税务筹划是为了提升企业的经营管理能力、合理降低税负压力，同时为企业运营提供了坚强的后盾，推动企业平稳运营。
在具体筹划开展中也要注意：
1.找准法律依据：企业做税筹时每一步都要找到充分的法律依据，且要考虑是否能依据税收条款站得住脚，节税情况能否经得起核。
2.确保手续完备：税筹中的每一流程都是事后审查的依据，若没有保存足够的手续、证据，很可能导致税筹无效。
3.实时关注了解最新的税务政策：实时关注最新的法规及政策以便最快享受到政策带来的优惠，同时要考虑到新的政策与老的政策的变动对公司的税筹工作是否带来影响，第一时间进行解决。
写在最后
老板、股东、财务等企业经营管理者，应高度重视税务安排的合法性！不然，就不止补回以前逃的税款，还需要按每天万分之五计算滞纳金并处以及大额罚款！还会给企业带来名誉和纳税信用评级等方面的损失！
说到税务是不是很多人都觉得避税问题只有那些出色的财务才会知道，其实不然，老板也是要懂得一定的节税知识的，这样才能的合理的帮公司节省的开支，让你的收益最大化。
在《避税》一书中这样的合理节税案例比比皆是，书中的例子全是可实操的，例如盛大陈天桥、明星梁咏琪赵薇、海底捞老板张勇等移民新加坡是因为新加坡有规定公民在海外赚到的钱不收所得税，海底捞、阿里、腾讯、京东等注册在开曼群岛的原因是因为那里没有企业所得税等等，几百个正反面的案例把几乎所有的避税方法讲了个透。
在国内运营，在财务专家邱庆剑的《避税》一书中，有对此的深入分析。这本书列举了上百个正反面的真实案例，一经出版便争议不断，因为案例的真实性干扰到了一部分人的神经，但对于普通的财务人员、企业老板和高收入人群来说，无疑是非常有价值的，连马云都把这本书带入湖畔大学作为教材。
《避税》这本书进行了改版更新，适用于新版税法和利用最新优惠政策，如果你是企业老板、财务人员、高收入人群，那这本书非常适合你去读。
（注：以上资料，只供参考，不要走弯路，合法交税，人人有责）
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