养老金关乎每个人的老年生活，但是许多人对其计算规则还不是很清楚，对于其他人的养老金水平也不是很了解。

为此，我会专门做一个系列，分享各种典型案例，希望可以给大家一些参考。

王大爷在北京工作，档案上登记的是企业工人，属于城镇职工养老保险的参保范围。

他于1984年参加工作，至2023年5月退休，工龄38.83年，实际缴费年限21.92年，视同缴费年限16.92年，实际缴费指数为2.1528，账户累计余额39万多元，最近领取的养老金为12000元。

真让人刮目相看，原来通过长期缴费，基层工人同样也可以获得可观的退休收入。

养老金通常由三部分构成，即基础养老金、个人账户养老金和过渡性养老金。

下面我们来看具体规则，先来看基础养老金的计算公式：

基础养老金=退休上一年度社平工资 ×（1+实际缴费指数）÷ 2 x 缴费年限 × 1%

其中，退休上一年度的社平工资采用当年的养老金计发基数，2022年该标准在北京是11082元。王大爷的实际缴费指数为2.1528，缴费年限为38.83年。带入公式计算，他可以得到6783.47元的基础养老金。

再来看个人账户部分。

该项直接取决于个人账户累积余额以及计发月数：

个人账户养老金 = (账户余额+补贴) ÷ 养老金计发月数（60岁退休计发月数为139）

王大爷的账户余额39万元，且还享受到1.3万的补贴，平均下来每月可以领取2958.09元的账户养老金。

最后是过渡性养老金。

由于王大爷是1984年7月参加工作，按照北京的计算方法，这里需要分成两部分分别计算。

首先是1992年10月之前，在1984年7月至1992年10月之间，视同缴费年限为8年零3个月，即8.25年。这部分过渡性养老金为，养老金计发基数的8.25%，也就是914.27元

然后是1992年10月之1998年6月之间，视同缴费年限5.75年。这部分按实际缴费指数计算 = 养老金计发基数 x视同缴费年限 x 缴费指数 x 1%，用王大爷的情况代入后，结果是1371.8元。

过渡性养老金共计2286.07元。

将以上各部分养老金汇总，最终可得 基础养老金6783.37元 + 个人账户养老金2958.09元+ 过渡性养老金2286.07元 = 12027.63元，刚好与王大爷实际拿到的数额一致。

“多缴多得，长缴多得”，这句话在该案例中得到了充分的验证，此外，缴费档次，缴费指数也非常重要关。

当然，我们也要注意到，不是每个人都有可能达到这样的收入水平。根据权威部门的数据，我国参保人员的平均月缴费仅为700-800元，退休待遇普遍偏低的问题依然存在。

如何通过制度设计，提高普通群众的养老保障水平，还需要持续推进改革。我们也要注意，除了基本养老保险，企业年金和商保等多层保障同样重要。

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