认清“公转私”！老板学会这一招，公转私可以少交80%税费
很多老板认为，公司是我开的，钱是公司的，所以公司的钱就是自己的钱；乍一听，这说法合情合理，但在税法上是不允许的，需要交税的！老板不懂税法，但公司会计如果不懂税随意处理会出大事的。
公私不分的后果:
例如，老板从公司借钱100万，如果在12月31日前没有归还，税务机关可以要求交20%个人所得税。
再例如，如果企业经营出现严重问题，再加上公私不分，老板个人还可能要承担债务的连带责任。
最近，个人所得税法又改了，
那么在这个环境下，如何把公司的钱变成股东自己的钱，交的税还少。
有很多方法，有人用的是合法的方法，有人用的是非法的方法，合理合法才能睡得香。
公司经营到盈利后，老板因为私人需要从公司账号转80万到个人账号，大多数采取分红的方式。
需要缴纳的税款：1、企业所得税：80万 * 25%=20万
2、个人所得税（分红）：（80万-20万）* 20%=12万
老板说他拿自己的钱，还要交这么多税？会计也犯愁，算起来确实是不划算的。那怎样才能合法合规尽量让老板少交点税呢？
最好的方法，还是要为股东找到有税收奖励或者核定征收的地方，合理合法地为股东节约税收。
案例分析：
假如某张总取得分红400万，将工资收入所得，转换为经营所得
开票400万，在完全没有进项发票的条件下，需要缴纳多少税金？
增值税：400/1.03*3%=11.6万
附加税11.6万*0.6%=0.69万
个税：40万*30%-4.05万=7.95万
开票400万，总税负为：11.6+0.69+7.95=20.24万
综合税负5%左右，节税高达80%以上
企业如何享受核定征收政策？
目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的税收优惠区，不仅最节税而且合理合法。
园区对注册企业的增值税以地方留存的30%~60%扶持奖励；
企业所得税以地方留存的30%~60%给予扶持奖励
财政扶持按月返还，当月纳税，次月扶持奖励；
个人独资企业（小规模）的可以申请核定征收，核定后综合税负4%以内；
总结:
个人经营所得税表中的计税依据，是应纳税所得额，可以理解为应缴税的利润，不是销售收入。其中：核定征收率、纳税所得率根据主管税务机关核定为准。
会计记牢了！成立这3种单位免交企业所得税，综合税负还低至3%
会计记牢了！成立这3种单位不用缴纳企业所得税
01、个体工商户
根据《个体工商户个人所得税计税办法》（国家税务总局令第35号）第四条规定：“个体工商户以业主为个人所得税纳税义务人。”因此，个体工商户不缴纳企业所得税。
02、个人独资企业
个人独资企业，是指在中国境内设立，由一个自然人投资，财产为投资人个人所有，投资人以其个人财产对企业债务承担无限连带责任的经营实体。
经营所得也即出资人个人所得而缴纳个人所得税，企业本身没有独立的财产和所得，所以不属于企业所得税的纳税人。
《中华人民共和国个人独资企业法》第二条规定，凡依照中国法律、行政法规成立的个人独资企业和合伙企业，不缴纳企业所得税。
03、合伙人为个人的合伙企业
合伙企业，是指自然人、法人和其他组织依照本法在中国境内设立的普通合伙企业和有限合伙企业。
根据《财政部国家税务总局关于合伙企业合伙人所得税问题的通知》（财税〔2008〕159号）：“合伙企业以每一个合伙人为纳税义务人。合伙企业合伙人是自然人的，缴纳个人所得税；合伙人是法人和其他组织的，缴纳企业所得税。”
上面3种企业免交企业所得税，那么，老板该如何降低企业和个人税负？
近几年，个人独资企业与个体工商户都是行业内比较喜欢的节税端口，通过把自身收益导入到这两种端口之中，这样主企业就可以在税务申报的时候进行很低额度的税务申报。
但是在实际操作中很多税务筹划公司更愿意采用个人独资企业作为节税端口，很多人都会问了一个有限公司和个人独资企业不是一样么？
其实不然：
个人独资企业享受的是国家政策，是十分稳定且长期有效的，整体节税效果可以得到保障的。个体工商户在法律规定中超过10万元一定要查账征收的，对于市面上说个体工商户可以享受当地的核定征收最低税率甚至能低于1.5%是无稽之谈，因为10万元以上就是要查账征收，收取35%的生产经营所得个税。
个人独资企业享受政府的税收优惠的稳定性是非常牢固的。
同时个人独资企业还可以将社保压力进行压缩，因为个独企业的收入是打入法人的账户，法人再将收入打入普通员工的工资卡中，可以减少合同上与员工签署的既定金额，并且可以让我们的员工到手资金变多，同时企业主们帮助员工缴纳的社保可以降低一些，从而减少企业的负担。
在哪里可以注册个独，享受核定征收？
目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策，来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的税收优惠区，不仅最节税而且合理合法。这里以把企业注册到我工业园区为例
园区对注册企业的增值税以地方留存的30%~60%扶持奖励；
企业所得税以地方留存的30%~60%给予扶持奖励；
财政扶持按月返还，当月缴税，次月扶持；
个人独资企业（小规模）的可以申请核定征收，核定后综合税负5%以内；
案例分析：
北京某建筑设计公司今年营业额为2000万，费用1000万，利润1000万，则需要交企业所得税为(2000-1000)万*25%=250万
股东分红个税(1000-250)万*20%=150万，则需要交所得税共计400万
方案一
现在只需在园区设立一家新公司(注册式，不用实体入驻)，业务转移，享受增值税和企业所得地方留存的50%-70%的财政奖励，所以奖励后应缴纳企业所得税250万-(250万*40%*50%)=200万
方案二
现在园区设立一家个人独资企业，个人所得税可申请核定征收，核定征收之后享受个税税率0.5%~3.1%。
则需要交个人所得税为：500万/1.03*2.1%=10.2万;
增值税：500万/1.03*3%=14.5万;
附加税：14.5万*5%=7250元;
节税比例高达80%以上
总结
个体工商户、个人独资企业、合伙企业没有企业所得税，而是以个体工商户、个人独资企业投资人、合伙企业个人合伙人缴纳个人所得税生产经营所得，适应5%-35%的超额累进税率，并于每年3月31日前应进行年度汇算清缴申报。
税务严查|这10点必须懂
在企业发放员工工资、员工差旅费报销、支付个人劳动报酬、向自然人采购、归还个人借款、支付个人赔偿金、股东利润分配、个人独资企业利润分配时，是属于合规的公转私方式。
企业职工社保包含的有：养老保险、医疗报销、生育报销、失业报销、工伤保险，共计5个。灵活就业仅包含养老保险和医疗保险。
若公司需要招募保洁阿姨的情况下，可以支付的费用需要按照劳务来申报所得税。
公司法人的车所发生的费用，是否可以报销，这是需要根据情况再定的。
公司名下的公用车产生的加油费是可以用来抵扣企业所得税的。
公司股东是可以以名下房产作为实缴来入资，技术入资也是可以的。
所有初创公司，必须在取得营业执照后的30日之内去税务局进行税务登记。
②连带资格：个体户（无限连带责任）/有限公司（有限责任）；
③税收优惠：个体户是根据规模、员工数量、场地面积和预估销售额进行核定纳税的；公司则按照申报额不超过45万，享受增值税免征收；
④征收的税种：个体户定额征收（增值税和个税）、有限公司征收（增值税和企业所得税）。
所有企业的缺进项主要是两个原因导致：一是企业毛利高导致，二是进项管理不及时导致。
所有的增值税是按照成品的增值部分去进行缴纳税费的，企业的产品毛利率是很高的，那么所需缴纳的增值税就越多。所以，高新科技、互联网科技这类毛利率较高的企业，所缴纳的增值税相对是比较多的。
企业在不经营时，要及时注销或转让，不然会产生不必要的麻烦。
这 8 种公转私，可以放心大胆转
公司每月将工资薪金通过公户发到每个员工的个人卡上，且已预扣预缴个人所得税。
公司将差旅费报销款或备用金通过公户转入出差员工个人账户，出差回来后实报实销、多退少补。
甲有限公司通过对公账户支付授课老师的讲课费10万元，转入老师个人卡中，这10万元已经是缴纳完了劳务报酬所得个税后的税后报酬。
甲有限公司向个人采购一批物品，金额20万元，取得了自然人在税务部门代开的发票，甲有限公司通过对公账户把20万元货款转入自然人的个人卡中。
公司通过对公账户归还个人借款，包括股东或其他自然人的借款。如有借款利息，公司需代扣代缴20%的个人所得税。
风险提示：公司长期借股东钱未还，有账外资金回流的嫌疑，一旦被稽查，会被怀疑有隐瞒收入等违法行为，建议及时清理。
公司根据合同、协议的约定，或法院的判决书，通过公户向相关个人支付违约金、赔偿金等款项。
甲有限公司将对公账户上的100万元打给股东个人，这100万元已经是缴纳完了20%股息红利个税后的分红所得。
甲属于一家个人独资企业，定期会将扣除费用、缴纳完经营所得个税后的利润通过对公账户打给个人独资企业的负责人。
个人独资企业取得的经营所得，应先按5%~35%的税率缴纳个人所得税。
老板不是财务，但一定要懂财务，很多公司，因为老板和会计的任性，都栽在了公转私上。
国家对公转私的监管将会越来越严格，任何企图以个人账户走账或者现金支付的方式，来“避税”（偷税漏税）的老板们，别再在危险的边缘疯狂尝试啦！
举例：成立一家家族公司去控股你所有的业务公司，家族公司不用做任何业务，业务公司赚钱分红给到家族公司，是不需要交企业所得税的，家族公司再去投资其他产业或购买你所需要的东西，如车子，房子，家具等都可以免税。
另外，家族公司还可以作为“防火墙”，规避老板个人风险，即使业务公司出事，也只承担X公司的注册资本，【如注册资本10万，就只承担10万】
第二：改变供应链
在业务公司与供应商之间成立一家个人独资企业，原本是公司直接向供货商进货，现在由个独统一采购后再卖给公司，做到“四流合一”，解决公司缺进项发票的问题。
另外，个独核定后征收，综合税率只有5%。
第三：业务拆分
原本是卖空调产品的，现在改成卖空调+安装空调服务，增值税就能从13%变成6%。
第四：申请为高新企业。
智慧的老板“节税”，聪明的老板“避税”，愚蠢的老板“偷税”。
中国国家税收环境极其复杂，不管是老板还是个人，虽然不是财务，但一定要有财税意识。
说到税收，除了个人之外，可以说这也是所有企业需要考虑的一个大问题。就连马云和刘强东也在其中。否则，马云怎么可能没有工资，刘强东的年薪只有一元？
事实上，上述节税和避税方法是《避税》一书中众多避税方法之一。本书使用了数百个真实案例，结合各种避税方法，告诉你如何正确合理地避税。
说到避税，你可能会问：“纳税是一项不可推卸的责任。我们怎么能说合理的避税呢？“避税不是犯罪吗？我们能做什么？”在这个问题上，我们应该辩证地对待它。避税不同于逃税。避税是以合理的方式减少税收支出，而逃税不是对需要纳税的项目纳税。
合法避税是指纳税人在尊重税法、依法纳税的前提下，采取适当措施逃避纳税义务，减少税收支出。合理避税不是逃税，它是一种正常的法律活动。合理避税不仅是财政部门的事，还需要市场、商业等各部门的配合，从签订合同、资金收付等方面入手。
合理避税的知识方法，尽在下面这本书中：
当然，合理避税的方法有很多。如果你想知道更多，小编建议你可以去看看这套“避税”。如今，纳税几乎对每个人都是必要的。因此，学会合理、安全地避税是非常重要的。学习之后，你可以省下很多税金。
在《避税》一书中，有很多案例知识。愚蠢的老板在逃税，聪明的老板在合理避税，聪明的老板在合理地节税。老板不是财务方面的，但他们必须了解财务。
这种“避税”必须是老板和财务人员的必修课。从税务筹划实施方案到税务风险实例分析，公司老板可以远离财税风险，重构公司税制，合理节税，远离财税和业务风险，使公司稳步盈利。
老板不用会财务，但一定要懂财务，这本书教你实现企业规范化制度化，经营，提升企业利润为企业赚钱
并且如今本小店限时特惠，花一顿饭钱，却可以为你省下更多的钱，再划算不过了！
（注：以上资料，只供参考，不要走弯路，合法交税，人人有责）
两本不到几杯奶茶钱的《避税》，有需要的朋友点击下方即可：
