在我们的日常生活中，我们常常听到“避税”和“漏税”的概念，但这两个概念的差异并不是每个人都能理解的。简单来说，避税是合法的，而漏税是不合法的。然而，即使您了解了这一点，有时候避税也会给您带来烦恼。
在税务局的稽查过程中，很多企业都遇到了苛刻的审查和处罚，例如罚款、补缴滞纳金等。举报顺藤摸瓜是其中的重点，税务局能够清楚地查看企业的账户情况，有些企业长期处于亏损状态，而仍能在这个环境中如此傲然独立，则会面临更加严格的查询。税务局还会根据水电的使用量进行调查，如果低于平均值，就会引起严重关注。每一笔私人账户收款的记录，税务局都可以轻易地查阅，并判断其是否合规。
员工工资长期低于5000被查了！2023年，这样发工资，严查
不少人发来消息，说是收到这样一则通知，要求企业作出书面反馈：
主要是申报工资薪金多数为 5000 的情况，被列为风险数据，让单位展开自查，若发现问题数据不对，要及时更正。如果企业员工工资都在 3500 元或 5000 元以下的注意了，小心被税务稽查！
这个还只是个提醒，在实际的税务稽查案例里，还有因员工工资 5000 元被查的，补税罚款 100 多万。
针对上述费用的异常情况，该公司最终承认把工资的一部分由员工通过发票报销方式发放，其余部分以工资形式支付。
处罚结果：依法追缴各项税费、罚款共计 120 万元。
无论从提醒还是真实的稽查案例来看，如果公司绝大多数员工工资都在 5000 以下，还都差不多，税务局很可能就会查到你。
尤其，去年以来社保已经全面入税，有企业为了少交社保而拆分工资，一部分通过公户正常发放，一部分让员工找票发放，甚至用私人账户发放。对于这样的所谓的“筹划”劝公司还是及时收手吧，风险真的很大。
进入到 2023 年，有几种情况发工资真的挺危险的，我们简单总结了一下：
①拆分工资，一部分用公户，一部分用私户发放，或者让员工用票抵工资。如果简单一次两次可能不会出问题，但是时间长了，会让公司的费用出现异常，进而引起税局的注意。
②冒用别人信息，虚列员工及工资。之前的时候，这种情况很难细致地查到，但是个税 App的出现，以及一人一税号的环境下，再这样做无异于自掘坟墓。
③员工工资大多在个税起征点附近，大量员工出现零申报。如果是正常情况不用担心，就算来查也没啥，但是如果是违规操作，就要小心了。
④工资薪金和劳务费随便转来转去。主要是有的公司因为支出了劳务费，却没有发票，故而自作聪明的变成工资薪金发放，其实这样风险也蛮大的。
哪些“有关部门”在关注公转私
执法机关
根据《反洗钱法》规定，各商业银行必须根据要求向人民银行反洗钱中心定期推送数据，明确要求除了将大额交易上报，一些可疑交易也要上报，如资金集中转入、分散转出、跨区交易、快进快出、拆分交易等都算可疑交易。此外，最高人民法院和最高人民检察院也会关注，一旦发现嫌疑账户，不管是公户还是私户都可能被冻结。
银行内部规定
银行自己有不同的内部管理要求，会设定公转私限额。所以有大额、频繁、正经的公转私需求的大佬们，在开户的时候最好问清楚哦~
税务稽查机关
神秘“剑客”——税务稽查机关会在必要的时候来关心一下你的“公转私”。一旦被税务稽查，税务机关是有权利向银行调取单位的银行流水数据的，那个时候，就会被请去“喝茶”，把这一桩桩、一件件的往来账目跟他们详细地解释解释。
税务严查|这10点必须懂
1、关于银行公转私的合规方式
在企业发放员工工资、员工差旅费报销、支付个人劳动报酬、向自然人采购、归还个人借款、支付个人赔偿金、股东利润分配、个人独资企业利润分配时，是属于合规的公转私方式。
在公司没有依据时，不可以频繁的进行公转私操作。
2、企业职工的社保包含哪些
企业职工社保包含的有：养老保险、医疗报销、生育报销、失业报销、工伤保险，共计5个。灵活就业仅包含养老保险和医疗保险。
3、公司保洁人员如何申报所得税
若公司需要招募保洁阿姨的情况下，可以支付的费用需要按照劳务来申报所得税。
4、法人用车费用是否可以报销
公司法人的车所发生的费用，是否可以报销，这是需要根据情况再定的。
5、公用车油费是否可以抵扣
公司名下的公用车产生的加油费是可以用来抵扣企业所得税的。
6、股东是否可以以名下房产入资
公司股东是可以以名下房产作为实缴来入资，技术入资也是可以的。
7、关于税务登记
所有初创公司，必须在取得营业执照后的30日之内去税务局进行税务登记。
8、个体户与公司有什么区别
①法人资格：个体户是不具备法人的资格的；
②连带资格：个体户（无限连带责任）/有限公司（有限责任）；
③税收优惠：个体户是根据规模、员工数量、场地面积和预估销售额进行核定纳税的；公司则按照申报额不超过45万，享受增值税免征收；
④征收的税种：个体户定额征收（增值税和个税）、有限公司征收（增值税和企业所得税）。
9、企业缺进项的原因
所有企业的缺进项主要是两个原因导致：一是企业毛利高导致，二是进项管理不及时导致。
所有的增值税是按照成品的增值部分去进行缴纳税费的，企业的产品毛利率是很高的，那么所需缴纳的增值税就越多。所以，高新科技、互联网科技这类毛利率较高的企业，所缴纳的增值税相对是比较多的。
10、企业不经营时应如何处理
企业在不经营时，要及时注销或转让，不然会产生不必要的麻烦。
这 8 种公转私，可以放心大胆转
一、发放工资薪金
公司每月将工资薪金通过公户发到每个员工的个人卡上，且已预扣预缴个人所得税。
二、员工差旅费报销
公司将差旅费报销款或备用金通过公户转入出差员工个人账户，出差回来后实报实销、多退少补。
三、支付劳务报酬
甲有限公司通过对公账户支付授课老师的讲课费10万元，转入老师个人卡中，这10万元已经是缴纳完了劳务报酬所得个税后的税后报酬。
四、支付采购货款
甲有限公司向个人采购一批物品，金额20万元，取得了自然人在税务部门代开的发票，甲有限公司通过对公账户把20万元货款转入自然人的个人卡中。
五、归还个人借款
公司通过对公账户归还个人借款，包括股东或其他自然人的借款。如有借款利息，公司需代扣代缴20%的个人所得税。
风险提示：公司长期借股东钱未还，有账外资金回流的嫌疑，一旦被稽查，会被怀疑有隐瞒收入等违法行为，建议及时清理。
六、向个人支付赔偿金
公司根据合同、协议的约定，或法院的判决书，通过公户向相关个人支付违约金、赔偿金等款项。
七、股东税后分红
甲有限公司将对公账户上的100万元打给股东个人，这100万元已经是缴纳完了20%股息红利个税后的分红所得。
八、个人独资企业利润
甲属于一家个人独资企业，定期会将扣除费用、缴纳完经营所得个税后的利润通过对公账户打给个人独资企业的负责人。
个人独资企业取得的经营所得，应先按5%~35%的税率缴纳个人所得税。
老板不是财务，但一定要懂财务，很多公司，因为老板和会计的任性，都栽在了公转私上。
国家对公转私的监管将会越来越严格，任何企图以个人账户走账或者现金支付的方式，来“避税”（偷税漏税）的老板们，别再在危险的边缘疯狂尝试啦！
教你【10个企业税务筹划的方法】
第一：改变公司架构
举例：成立一家家族公司去控股你所有的业务公司，家族公司不用做任何业务，业务公司赚钱分红给到家族公司，是不需要交企业所得税的，家族公司再去投资其他产业或购买你所需要的东西，如车子，房子，家具等都可以免税。
另外，家族公司还可以作为“防火墙”，规避老板个人风险，即使业务公司出事，也只承担X公司的注册资本，【如注册资本10万，就只承担10万】
第二：改变供应链
在业务公司与供应商之间成立一家个人独资企业，原本是公司直接向供货商进货，现在由个独统一采购后再卖给公司，做到“四流合一”，解决公司缺进项发票的问题。
另外，个独核定后征收，综合税率只有5%。
第三：业务拆分
原本是卖空调产品的，现在改成卖空调+安装空调服务，增值税就能从13%变成6%。
第四：申请为高新企业。
第五：改变交易方式和地点。
第六：转移利润。
第七：重组，合并与分立。
第八：利用税收优惠政策。
第九：改变经营方式。
第十：利用外部专家。
智慧的老板“节税”，聪明的老板“避税”，愚蠢的老板“偷税”。
不懂财务的老板：
不是在“交税”的路上，就是在“交罚款”的路上。
不是在“监狱”的路上，就是去“监狱”的路上。
中国国家税收环境极其复杂，不管是老板还是个人，虽然不是财务，但一定要有财税意识。
说到税收，除了个人之外，可以说这也是所有企业需要考虑的一个大问题。就连马云和刘强东也在其中。否则，马云怎么可能没有工资，刘强东的年薪只有一元？
事实上，上述节税和避税方法是《避税》一书中众多避税方法之一。本书使用了数百个真实案例，结合各种避税方法，告诉你如何正确合理地避税。
说到避税，你可能会问：“纳税是一项不可推卸的责任。我们怎么能说合理的避税呢？“避税不是犯罪吗？我们能做什么？”在这个问题上，我们应该辩证地对待它。避税不同于逃税。避税是以合理的方式减少税收支出，而逃税不是对需要纳税的项目纳税。
合法避税是指纳税人在尊重税法、依法纳税的前提下，采取适当措施逃避纳税义务，减少税收支出。合理避税不是逃税，它是一种正常的法律活动。合理避税不仅是财政部门的事，还需要市场、商业等各部门的配合，从签订合同、资金收付等方面入手。
合理避税的知识方法，尽在下面这本书中：
当然，合理避税的方法有很多。如果你想知道更多，小编建议你可以去看看这套“避税”。如今，纳税几乎对每个人都是必要的。因此，学会合理、安全地避税是非常重要的。学习之后，你可以省下很多税金。
在《避税》一书中，有很多案例知识。愚蠢的老板在逃税，聪明的老板在合理避税，聪明的老板在合理地节税。老板不是财务方面的，但他们必须了解财务。
这种“避税”必须是老板和财务人员的必修课。从税务筹划实施方案到税务风险实例分析，公司老板可以远离财税风险，重构公司税制，合理节税，远离财税和业务风险，使公司稳步盈利。
老板不用会财务，但一定要懂财务，这本书教你实现企业规范化制度化，经营，提升企业利润为企业赚钱
并且如今本小店限时特惠，花一顿饭钱，却可以为你省下更多的钱，再划算不过了！
（注：以上资料，只供参考，不要走弯路，合法交税，人人有责）
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