在我们的日常生活中，税无处不在。

个人的工资收入要交个税，个体户经营收入要交经营所得税，企业交的税更多。而且，收入越高，交税越多。很多人内心愤愤不平，我凭借自己能力辛辛苦苦挣的钱，为什么要交税呢？

其实随着移动互联网的普及，社交媒体的发展，私人账户也逐渐成为各类商家和个人销售产品的平台。然而，由于税收政策的不公、税收制度的不完善等原因，有些企业和个人会通过合理的避税手段来减轻自己的负担。

工资“逃税”：这样发工资将严查！请禁止这5种避税方式

小A在北京一互联网公司上班，月薪18k，但每月除去个税和五险一金（社保/公积金按照工资缴纳），到手就12k左右。小A向公司HR咨询：有什么方法可以避税吗？

实际上，工资避税一直困扰着企业。只要开公司就必然要招员工、发工资，产生应缴税额，还要缴纳社保。而且工资越高，税负越重，在没有工资避税的情况下个税最高可达45%！

企业想方设法“避税”一直是业界心照不宣的共识，结合目前国内企业的主流做法，列举5类个税违规手段，请自查，一旦被查出，必定受罚。

请禁止这5种避税方式！

1虚开发票抵扣

这是目前很多企业常用的避税手法，不仅违规而且违法。企业将员工工资分解成基本工资、年终奖、过节费、各类补贴等进行发放，再让员工每个月找发票来冲抵，以报销的形式达到工资避税的目的。但如果长期大额处理的话，会造成企业费用异常，引起税务局关注和稽查。

2现金方式发放工资

有些公司以现金方式发放工资，而不使用银行代发。随着支付管理制度的发展，国家大力推行非现金结算，全面推行银行代发工资模式，设想一下：公司基本户有，员工也不少，公司又不在偏远山区，用现金发放工资正常吗？

3补贴不申报个税

有些企业会把饭补、话补、房补、结婚补贴、生日礼金没有合并工资进行纳税申报。

4大量员工零申报

强调一个比例问题，一个企业如果和同地区同行业相比，工资在3500以下的明显偏低的话，已经属于高风险企业，等待企业的将是税务稽查。

5故意混淆劳务和工资申报

很多劳动密集型企业，劳务工、临时工、第三方员工，很多属于劳务所得进行纳税申报，但却按照工资进行申报！尤其是营改增之后劳务公司、建筑企业等需要高度重视。根据个人所得税税法不是全职员工是不可以工资申报个税！

随着个人收入和财产信息系统建设总体方案已经在中央全面深化改革领导小组会议审议通过，“税务稽查”全面展开。今后，你的所有收入全部都在税务监控之下！

公转私这11种情况，你可以放心大胆的转

“公转私”并不是不能碰触的红线，但是需要有合理的商业目的。下面这11种情况下“公转私”，可以放心大胆的转：

1、发放工资

这个发工资，包括老板的工资和员工的工资。公司每月将工资薪金通过公户发到每个员工的个人卡上，且已预扣预缴个人所得税。

提醒：企业在发放员工工资时，应履行代扣代缴义务，按3%~45%的税率预扣预缴个人所得税。

2、跟个体户做生意

个体户如果没有对公账户，可以直接公转私打到对方个人卡。

3、员工差旅费报销

公司将差旅费报销款或备用金通过公户转入出差员工个人账户，出差回来后实报实销、多退少补。

提醒：符合条件的“差旅费津贴”不属于工资、薪金收入，不征个人所得税。

4、支付个人劳动报酬

公司通过对公账户支付给个人劳务报酬，且已经预扣预缴了个人所得税。

提醒：企业需取得合规发票方可税前扣除，个人如办理了临时税务登记，月收入15万元（季度45万元）以下可免征增值税；企业每次支付劳务报酬时，应按20%~40%的税率预扣预缴个人所得税。

5、股东利润分红

公司将税后利润以分红的形式打给股东个人，且已代扣代缴了个人所得税。

提醒：公司支付分红款时需按“股息、红利所得”20%的税率代扣代缴个人所得税。

6、向自然人采购

公司向自然人（含个体工商户）采购物资或租赁房屋、土地等，且取得了合规发票，这种情况下，公司可以通过公户转账给销售方个人。

提醒：公司需取得合规发票方可税前扣除。

7、归还个人借款

公司通过对公账户归还个人借款，包括股东或其他自然人的借款。

提醒：如有借款利息，公司需代扣代缴20%的个人所得税，并取得合规发票方可税前扣除，个人申请代开发票需缴纳增值税等相关税费：

风险提示：公司长期借股东钱未还，有账外资金回流的嫌疑，一旦被稽查，会被怀疑有隐瞒收入等违法行为，建议及时清理。

8、支付个人违约赔偿金

公司根据合同、协议的约定，或法院的判决书，通过公户向相关个人支付违约金、赔偿金等款项。

提醒：如果是属于价外费用的违约金收入，应并入销售收入一并计算缴纳增值税、个人所得税等。

9、个人独资企业的利润分配

个人独资企业将税后的利润通过对公账户打给个人独资企业的负责人。

提醒：个人独资企业取得的经营所得，应先按5%~35%的税率缴纳个人所得税。

10、支付离职赔偿金

11、公司向个人房东转房租款

中国国家税收环境极其复杂，不敢诗老板还是个人，虽然不是财务，但一定要有财税意识。

说到财税，除了个人以外，可以说这也是所有企业都需要考虑的大问题，连马云、刘强东也在其中，不然怎么会有马云没有薪水，而刘强东的年薪只有一块钱这样的事情出现呢？

说到避税，你可能会问：“纳税是一项不可推卸的责任。我们怎么能说合理的避税呢？“避税不是犯罪吗？我们能做什么？”在这个问题上，我们应该辩证地对待它。避税不同于逃税。避税是以合理的方式减少税收支出，而逃税不是对需要纳税的项目纳税。

合法避税是指纳税人在尊重税法、依法纳税的前提下，采取适当措施逃避纳税义务，减少税收支出。合理避税不是逃税，它是一种正常的法律活动。合理避税不仅是财政部门的事，还需要市场、商业等各部门的配合，从签订合同、资金收付等方面入手。

合理避税的知识方法，尽在下面这本书中：

当然，合理避税的方法有很多。如果你想知道更多，小编建议你可以去看看这套“避税”。如今，纳税几乎对每个人都是必要的。因此，学会合理、安全地避税是非常重要的。学习之后，你可以省下很多税金。

在《避税》一书中，有很多案例知识。愚蠢的老板在逃税，聪明的老板在合理避税，聪明的老板在合理地节税。老板不是财务方面的，但他们必须了解财务。

这种“避税”必须是老板和财务人员的必修课。从税务筹划实施方案到税务风险实例分析，公司老板可以远离财税风险，重构公司税制，合理节税，远离财税和业务风险，使公司稳步盈利。

老板不用会财务，但一定要懂财务，这本书教你实现企业规范化制度化，经营，提升企业利润为企业赚钱

并且如今本小店限时特惠，花一顿饭钱，却可以为你省下更多的钱，再划算不过了！

（注：以上资料，只供参考，不要走弯路，合法交税，人人有责）

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