随着企业经济的不断发展，私人账户收款避税的现象不容忽视。2023年2月，税务局对此进行了大力度的稽查，纷纷亮出行动。在此背景下，企业经营者对问题应有所警惕，任何偷税漏税都会被发现。于是，有很多读者会好奇：究竟什么是私人账户？私人账户是用个人名义开的银行账户，一般用于存放私人资金和非公司收入，通常是财务人员或公司高管的私人账户，也有一些企业因为管理不善或是想要隐瞒财务情况，选择使用私人账户进行收款。而随着税务的加强，私人账户收款行为严重受到审查。

在税务局的稽查过程中，很多企业都遇到了苛刻的审查和处罚，例如罚款、补缴滞纳金等。举报顺藤摸瓜是其中的重点，税务局能够清楚地查看企业的账户情况，有些企业长期处于亏损状态，而仍能在这个环境中如此傲然独立，则会面临更加严格的查询。税务局还会根据水电的使用量进行调查，如果低于平均值，就会引起严重关注。每一笔私人账户收款的记录，税务局都可以轻易地查阅，并判断其是否合规。

邻居张阿姨去年退休了。在过去的一年里，她一条街一条街地拍着人们自己的生活，谈论着自己对退休生活的感受。没想到会发到网上，但她也获得了意想不到的收入。前几天她拿着资料问我，说让我帮忙看看这是不是扣税，退休人员的收入为什么要扣税？

的确，像张阿姨这样退休后参加各种活动赚取收入的人也不少，但收入要不要扣除我们就不太清楚了。下面就从几个方面来说说吧。

1.哪些不交税，哪些交税。

现在，对于我们退休的老人来说，生活丰富多彩，收入来源也很多。因此，无论我们是否纳税，都应该区分来源。

1 .基本养老金或退休工资免税。

按照国家统一规定，干部职工的安家、退休、基本养老金或者退休、退职和生活补助费，实行免税支付。也就是说，这部分钱，无论是5000元以上还是10000元以上，都可以享受免税待遇。这是国家对老年人退休后的生活保障，不用交税。

2.对基本养老金以外的收入征税。

除了基本养老金，老年人还可能获得其他收入来源。例如，从前雇主那里获得了各种补贴、奖金和实物。这些奖金或实物不在免税范围内，纳税合理。但由于金额通常不会太大，扣除费用扣除标准后可能就不需要交税了。在其他情况下，大多数还涉及个人所得税。比如某财务人员，退休后为他人兼职，或者像张阿姨一样靠媒体赚取收入，或者退休后在其他单位工作，还有一些老年人开小店、出租房产、转让自己的股权等。如果涉及税收征收范围，他们还是要按规定纳税。

3.特殊情况可以免税。

有一些特殊情况，也可以免税。即工资、薪金、奖金、津贴、补贴等。从高级专家劳动人事关系延续单位取得的，由单位按照国家有关规定统一分配给职工的，视同退休工资，免征个人所得税。我们要注意这里的特殊情况，条件很高。首先，必须是享受政府特殊津贴的高级专家、专家、学者，中国科学院、中国工程院院士。其次，必须是从劳动人事关系所在单位取得的收入。如果专家外出讲学、培训或咨询，所得收入应予支付。

二、扣税权？

退休人员赚取的各种收入往往是代扣代缴的税款。张阿姨被平台扣压，部分去公司上班的人被公司扣压。作者朋友的父亲是高级工程师，退休后工资2万元，对家庭收入影响很大。因此，弄清扣税是否正确也很重要。下面，我们就以高级工程师杨公为例来谈谈扣税问题。

1.杨工的收入是工资吗？

要说如何扣税，首先要知道它属于哪种收入。在个税中，不同的收入对应不同的计税方法。对于重新上岗的退休人员，要看是属于“工资薪金所得”还是“劳务报酬所得”。

如果我们想被算作“工资薪金”，我们需要满足几个条件:

(1)劳动者与用人单位签订一年以上(含一年)劳动合同(协议)，并有长期或连续的聘用和聘用关系；

(2)员工因事假、病假、休假等原因不能正常上班时，仍享受固定或基本工资收入；

(3)员工享受与本单位其他正式员工同等的福利、培训等待遇；

(4)用人单位负责组织员工晋升和职称评定。

我们来对比一下杨公的基本情况:杨公与单位签订了2年的定期合同，负责单位的项目监督和指导。他的工资是每月2万元。单位还要求对他进行考核，他的年假、病假等福利待遇与年轻员工相同。

根据这些条件，青年职工应属于“工资薪金”核算范围。因为他与单位有长期的雇佣关系，还可以享受正式员工的待遇，满足四个条件，所以他的2万元收入应该按照工资薪金扣除。

如果杨公在短时间内与公司签订了合同，并且在过去偶尔做了一次咨询，没有出勤，也没有享受到与正式员工相同的福利，那么此时，税收将按照“劳动报酬”计算。

2.怎么扣比较划算。

我们可以简单的计算一下，杨公的收入是按照“工资薪金”还是“劳动报酬”扣除的少。

从上面的计算可以看出，除了基本费用，杨公没有什么可以扣除的。对于工资薪金的计算，预付款与最终结算是一致的，但是劳务报酬在预付款中支付的税款较多，但是最终结算可以扣除20%的费用，所以税负比较低，所以他可以申请退税。

因此，总的来说，对于我们的退休人员来说，退休后，他们可以为自己做出贡献，赚取更多的收入。这种收入是否需要纳税需要区分。如果是基本养老金或退休工资，则不需要交税；如果是其他收入，大多数情况下是需要交税的。特殊情况下，劳动关系所在单位高级专家取得的工资也可享受免税。

利用税收优惠政策，个人所得税由20%降至3%

个人所得税的税率一般分为三种：

1. 个人薪资所得，适用3%-45%的超额累进税率表（七级累进制）

2. 个人经营所得，适用5%-35%的超额累进税率表（五级累进制）

3. 个人所拥有的债权、股权、红利所得的利息、股息、红利所得，以及财产租赁所得、财产转让所得和偶然所得，适用税率为20%，应纳个人所得税额=应纳税所得额*20%

比如企业老板又是公司股东，那么既要面对高额的企业所得税又要面对分红税，在进行汇算清缴的时候，不想缴纳高额的分红税，只想按照个人经营所得税缴纳，该怎么办呢？

最直接的办法就是利用个人独资企业，就不需要缴纳分红税了，只需缴纳个人所得税，核定行业利润率10%，并且小编所在的园区出核定通知书，有些园区还不需要法人到场，操作起来也比较简单。而且完税后，不需要再缴纳分红税用再次缴纳分红税，也就可以将20%的税率降为3%。

个人独资企业：

核定行业利润率：10%

再按五级累进制计算个人所得税

个人所得税：0.5%-2.1%

增值税：1%

附加税：0.06%

综合税率：3.16%以内

建议开票在500万以内（适用于缺少成本票，所得税税负高，利润虚高，解决高额分红税）

假设某公司股东分红450万，正常纳税需缴纳：450万*20%=90万，那么股东就就可以在园区成立个人独资企业，以业务分包的形式将业务转到个人独资企业这家公司，就可以核定征收，计算结果如下：

增值税：450万/1.01*1%=4.45万

附加税：4.45万*6%=0.26万

个人经营所得税：450万*10%*30%-40500=9.45万

总的缴纳税额14.16万，完税后不需要再缴纳分红税，账户上的钱可以自由支配。

合理避税是在合法的范围内减轻税收压力，避免因为税务知识的盲点，而导致企业多缴税或被税务局罚款，所以企业很有必要了解合理避税并且知道合理避税的方法

中国国家税收环境极其复杂，不管是老板还是个人，虽然不是财务，但一定要有财税意识。

说到税收，除了个人之外，可以说这也是所有企业需要考虑的一个大问题。就连马云和刘强东也在其中。否则，马云怎么可能没有工资，刘强东的年薪只有一元？

事实上，上述节税和避税方法是《避税》一书中众多避税方法之一。本书使用了数百个真实案例，结合各种避税方法，告诉你如何正确合理地避税。

说到避税，你可能会问：“纳税是一项不可推卸的责任。我们怎么能说合理的避税呢？“避税不是犯罪吗？我们能做什么？”在这个问题上，我们应该辩证地对待它。避税不同于逃税。避税是以合理的方式减少税收支出，而逃税不是对需要纳税的项目纳税。

合法避税是指纳税人在尊重税法、依法纳税的前提下，采取适当措施逃避纳税义务，减少税收支出。合理避税不是逃税，它是一种正常的法律活动。合理避税不仅是财政部门的事，还需要市场、商业等各部门的配合，从签订合同、资金收付等方面入手。

合理避税的知识方法，尽在下面这本书中：

当然，合理避税的方法有很多。如果你想知道更多，小编建议你可以去看看这套“避税”。如今，纳税几乎对每个人都是必要的。因此，学会合理、安全地避税是非常重要的。学习之后，你可以省下很多税金。

在《避税》一书中，有很多案例知识。愚蠢的老板在逃税，聪明的老板在合理避税，聪明的老板在合理地节税。老板不是财务方面的，但他们必须了解财务。

这种“避税”必须是老板和财务人员的必修课。从税务筹划实施方案到税务风险实例分析，公司老板可以远离财税风险，重构公司税制，合理节税，远离财税和业务风险，使公司稳步盈利。

老板不用会财务，但一定要懂财务，这本书教你实现企业规范化制度化，经营，提升企业利润为企业赚钱

并且如今本小店限时特惠，花一顿饭钱，却可以为你省下更多的钱，再划算不过了！

（注：以上资料，只供参考，不要走弯路，合法交税，人人有责）

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