严查“私户避税”！高净值人群将被重点监管，当老板真的这么难？
2023年税务系统不断升级，银行和税务信息共享，想通过私户避税将受到严查，上海市人民政府发布进一步深化税收征管改革实施方案：
对逃避税问题多发的行业、地区和人群，根据税收风险适当提高“双随机、一公开”抽查比例。
依法加强对高收入高净值人员的税费服务与监管。对隐瞒收入、虚列成本、转移利润以及“阴阳合同”和关联交易等逃避税行为，加大依法防控和监督检查力度。
那么什么是属于高净值人群呢？直白来说就是资产净值在600万人民币资产及以上的个人。
除了个人外，公司频繁公转公、公转私，同样也会受到监管，2020年央行发布对大额现金业务管理范围：对公账户50万元，对私账户河北10万；深圳20万；浙江30万。
随着税务和银行金融机构、税务局与银保监部门、各地税局之间的合作不断深化，信息越来越透明，针对个人银行账户监管也越来越严格。
那么怎样才能合理合法合规地减少企业和个人的税收压力呢？
其实税收压力不外乎就是公司的税负以及个人的个税压力，从这两方面入手，可以利用区域性税收优惠政策。
如何享受税收优惠？
目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的税收优惠区，不仅节税而且合理合法。
园区对注册企业的增值税以地方留存的30%~60%扶持奖励；
企业所得税以地方留存的30%~60%给予扶持奖励
财政扶持按月返还，当月纳税，次月扶持奖励；
个人独资企业可以申请核定征收，核定后综合税负4%以内；
举例：
同样是500W的利润，来看看有限公司与个人独资企业的区别！
有限公司：
先交25%企业所得税：500W*25%=125W
再交20%个人所得税：（500-125）W*20%=93.75W
最后到手：500-125-93.75=258.25W
个人独资企业：
增值税：500W/1.03*3%=14.56w附加税：14.56*3%=0.44w所得税：500W/1.03*10%*35%-6.55=10.44w
节税比例高达90%以上
总结：
以上方案仅供参考，针对不同类型的企业，不同的企业财税问题，税务筹划也得实事求是，因地制宜!
正式通知！建筑企业无票支出，用这个方法可轻松解决，税负低至3%
2021年，税务局发布监管政策，将对建筑行业重点稽查，建筑业会计真是越来越难做了！！
困扰建筑业会计一个老大难问题就是：无票支出。沙土石无法取得发票、租赁各种设备无法取得发票、找个临工无法取得发票。。。。
很多情况下，这些问题你无法改变它，你只能灵活处理它。但是建筑业的任何财税处理都会涉及很多方面，操作不当就会引起税务稽查，甚至可能引起违法犯罪。
建筑业难，建筑业苦，建筑业的会计好辛苦。
其实我认为，建筑业难，建筑业复杂，对于我们会计也是一个好处就是行业进入壁垒高，你要你把建筑业的大体的财税知识基本搞明白了，你就可以在这个行业如鱼得水啊。
先来看几个问题吧，看看大家能不能都很轻松的回答上来，这些问题可以说是建筑业会计必备的基本知识啊。
先来自测下，以下建筑业常见的问题，你都会吗？
1、沙石料无法取得专票、无法取得发票怎么办？
2、发票缺失、发票延迟有什么风险？
3、挂靠的风险以及风险如何管控？
4、转包、层层分包、拆解工程分包的有什么涉税风险？
5、对外部个人支付佣金、提成等问题
6、农民工实名制下的农民工及劳务费处理有什么变化？
7、零星用工的凭证、发票、个税问题如何处理？
解决方案
建筑行业该如何破局，降低税负，增加企业利润？
这里推荐，合理运用区域性税收优惠政策
目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策，来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的税收优惠区，不仅节税而且合理合法。
个人独资企业（小规模）的可以申请核定征收，核定后综合税负4%以内；
其中，园区还对一般纳税人有税收奖励：
园区对注册企业的增值税以地方留存的30%~60%扶持奖励；
企业所得税以地方留存的30%~60%给予扶持奖励
财政扶持按月返还，当月纳税，次月扶持奖励
成功案例
甲公司为一建筑类企业，在2021年完成一个项目，企业利润为1000万元。
⒈普通模式：
企业所得税：1000*25%=250万
2．税筹模式：
增值税：1000/1.06*0.06=56.6万
附加税：56.6*0.1=5.66万
个人所得税：1000/1.06*0.1*0.35-6.55=26.47万
税收合计：56.6+5.66+26.47=88.73万
节税高达160余万
总结：
具体的节税方案要视企业情况而定，不能一概而论。为避免造成不可挽回的后果，建议找专业人士为企业量身定制节税方案，确保合法节税！
节税比例高达80%，少交300万！老板会计必看的节税新方式
大家都知道，我国企业所得税是25%。事实上，对老板来说，所得税不止25%。
老板在交完25%的企业所得税之后，还要交20%对分红个税。综合起来，一共是40%（25%+75%*20%）。
税负这么高，企业如何合理降低税负？
先看案例分析：
陈总名下有一家公司，经营情况非常好，每年利润在1000万元，陈总想从公司拿走利润。要交多少税？
首先：
企业所得税=1000万元*25%=250万元
其次：
股息红利个人所得税=（1000-250）万元*20%=150万元
最后：
净利润=750万元
因此：
陈总要合理合法从自己公司拿走自己应得的利润，要缴纳企业所得税250万元、股息红利个人所得税150万元，合计400万元。
综合税负40%！税负高得吓人，那么该如何降低呢？
其实公司股东或高管可以设立个人独资企业，转换业务模式！
通过给企业提供服务的形式，将工资薪金和分红转换为服务收入，个独可以核定的话，税率也就4%-5%，大大低于工资和分红。
如果陈总通过这种方式提现，注册两家个人独资企业，那么交的税就要少多了！
案例分析：
下面以我区个人独资企业开票500万进行税负演算：
增值税：500W/1.03*3%=14.56w附加税：14.56*3%=0.44w所得税：500W/1.03*10%*35%-6.55=10.44w
合计25.44w，税负为5.08%
可见，个人独资核定征收后，可以将40%的所得税降低到5%！
企业或个人如何享受核定政策？
国内某些地方政府为了发展当地经济，开设了很多扶持政策，将企业注册到有税收政策的税收优惠区，不仅节税而且合理合法。比如我市园区：
个人独资企业（小规模）的可以申请核定征收，核定后综合税负4%以内；
其中，园区还对一般纳税人有税收奖励：
园区对注册企业的增值税以地方留存的30%~60%扶持奖励；
企业所得税以地方留存的30%~60%给予扶持奖励
总结：
税收筹划是一项法律性很强的服务项目，它是在法律允许的范围内选择税负最轻的纳税方案。因此筹划人员只有深入研究各国及我国税收政策法规，合理合法合规利用为最佳。
税务严查|这10点必须懂
在企业发放员工工资、员工差旅费报销、支付个人劳动报酬、向自然人采购、归还个人借款、支付个人赔偿金、股东利润分配、个人独资企业利润分配时，是属于合规的公转私方式。
企业职工社保包含的有：养老保险、医疗报销、生育报销、失业报销、工伤保险，共计5个。灵活就业仅包含养老保险和医疗保险。
若公司需要招募保洁阿姨的情况下，可以支付的费用需要按照劳务来申报所得税。
公司法人的车所发生的费用，是否可以报销，这是需要根据情况再定的。
公司名下的公用车产生的加油费是可以用来抵扣企业所得税的。
公司股东是可以以名下房产作为实缴来入资，技术入资也是可以的。
所有初创公司，必须在取得营业执照后的30日之内去税务局进行税务登记。
②连带资格：个体户（无限连带责任）/有限公司（有限责任）；
③税收优惠：个体户是根据规模、员工数量、场地面积和预估销售额进行核定纳税的；公司则按照申报额不超过45万，享受增值税免征收；
④征收的税种：个体户定额征收（增值税和个税）、有限公司征收（增值税和企业所得税）。
所有企业的缺进项主要是两个原因导致：一是企业毛利高导致，二是进项管理不及时导致。
所有的增值税是按照成品的增值部分去进行缴纳税费的，企业的产品毛利率是很高的，那么所需缴纳的增值税就越多。所以，高新科技、互联网科技这类毛利率较高的企业，所缴纳的增值税相对是比较多的。
企业在不经营时，要及时注销或转让，不然会产生不必要的麻烦。
这 8 种公转私，可以放心大胆转
公司每月将工资薪金通过公户发到每个员工的个人卡上，且已预扣预缴个人所得税。
公司将差旅费报销款或备用金通过公户转入出差员工个人账户，出差回来后实报实销、多退少补。
甲有限公司通过对公账户支付授课老师的讲课费10万元，转入老师个人卡中，这10万元已经是缴纳完了劳务报酬所得个税后的税后报酬。
甲有限公司向个人采购一批物品，金额20万元，取得了自然人在税务部门代开的发票，甲有限公司通过对公账户把20万元货款转入自然人的个人卡中。
公司通过对公账户归还个人借款，包括股东或其他自然人的借款。如有借款利息，公司需代扣代缴20%的个人所得税。
风险提示：公司长期借股东钱未还，有账外资金回流的嫌疑，一旦被稽查，会被怀疑有隐瞒收入等违法行为，建议及时清理。
公司根据合同、协议的约定，或法院的判决书，通过公户向相关个人支付违约金、赔偿金等款项。
甲有限公司将对公账户上的100万元打给股东个人，这100万元已经是缴纳完了20%股息红利个税后的分红所得。
甲属于一家个人独资企业，定期会将扣除费用、缴纳完经营所得个税后的利润通过对公账户打给个人独资企业的负责人。
个人独资企业取得的经营所得，应先按5%~35%的税率缴纳个人所得税。
老板不是财务，但一定要懂财务，很多公司，因为老板和会计的任性，都栽在了公转私上。
国家对公转私的监管将会越来越严格，任何企图以个人账户走账或者现金支付的方式，来“避税”（偷税漏税）的老板们，别再在危险的边缘疯狂尝试啦！
举例：成立一家家族公司去控股你所有的业务公司，家族公司不用做任何业务，业务公司赚钱分红给到家族公司，是不需要交企业所得税的，家族公司再去投资其他产业或购买你所需要的东西，如车子，房子，家具等都可以免税。
另外，家族公司还可以作为“防火墙”，规避老板个人风险，即使业务公司出事，也只承担X公司的注册资本，【如注册资本10万，就只承担10万】
第二：改变供应链
在业务公司与供应商之间成立一家个人独资企业，原本是公司直接向供货商进货，现在由个独统一采购后再卖给公司，做到“四流合一”，解决公司缺进项发票的问题。
另外，个独核定后征收，综合税率只有5%。
第三：业务拆分
原本是卖空调产品的，现在改成卖空调+安装空调服务，增值税就能从13%变成6%。
第四：申请为高新企业。
智慧的老板“节税”，聪明的老板“避税”，愚蠢的老板“偷税”。
中国国家税收环境极其复杂，不管是老板还是个人，虽然不是财务，但一定要有财税意识。
说到税收，除了个人之外，可以说这也是所有企业需要考虑的一个大问题。就连马云和刘强东也在其中。否则，马云怎么可能没有工资，刘强东的年薪只有一元？
事实上，上述节税和避税方法是《避税》一书中众多避税方法之一。本书使用了数百个真实案例，结合各种避税方法，告诉你如何正确合理地避税。
说到避税，你可能会问：“纳税是一项不可推卸的责任。我们怎么能说合理的避税呢？“避税不是犯罪吗？我们能做什么？”在这个问题上，我们应该辩证地对待它。避税不同于逃税。避税是以合理的方式减少税收支出，而逃税不是对需要纳税的项目纳税。
合法避税是指纳税人在尊重税法、依法纳税的前提下，采取适当措施逃避纳税义务，减少税收支出。合理避税不是逃税，它是一种正常的法律活动。合理避税不仅是财政部门的事，还需要市场、商业等各部门的配合，从签订合同、资金收付等方面入手。
合理避税的知识方法，尽在下面这本书中：
当然，合理避税的方法有很多。如果你想知道更多，小编建议你可以去看看这套“避税”。如今，纳税几乎对每个人都是必要的。因此，学会合理、安全地避税是非常重要的。学习之后，你可以省下很多税金。
在《避税》一书中，有很多案例知识。愚蠢的老板在逃税，聪明的老板在合理避税，聪明的老板在合理地节税。老板不是财务方面的，但他们必须了解财务。
这种“避税”必须是老板和财务人员的必修课。从税务筹划实施方案到税务风险实例分析，公司老板可以远离财税风险，重构公司税制，合理节税，远离财税和业务风险，使公司稳步盈利。
老板不用会财务，但一定要懂财务，这本书教你实现企业规范化制度化，经营，提升企业利润为企业赚钱
并且如今本小店限时特惠，花一顿饭钱，却可以为你省下更多的钱，再划算不过了！
（注：以上资料，只供参考，不要走弯路，合法交税，人人有责）
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