关于企业的纳税
我总结了一下有三个层次
第一个层次是叫偷税
第二个层次是叫避税
第三个层次是叫节税
偷税
第一个层次就是偷税，“偷税”，不言而喻，是一种违反法律规定的非法行为。
避税
第二个层次叫避税，第三个层次叫节税。避税和节税是有区别的，什么叫避税啊？
有的人说合理避税呗，错了，这个世界上根本就不存在合理避税，这个事情合理就避不了税，避税就一定不合理。
节税
那什么叫节税呢？
节税就是我们税务部门也鼓励的你通过合理、合法的情况下，去合理合法的情况去改善你的企业的经营行为。
通常，我们所说的“公转私”，也就是指企业对公户向个人的转账。
一般情况下，企业及个人是不能随意的公转私，一是因为有额度限制，二是需提供相应的合同或证明，说明原因，三是注意交纳个人所得税。
然而，企业在实际经营过程中，大多老板经常“公私混淆”，随意使用公司的财产，导致企业内部财务管理混乱，甚至给企业及个人带来极大的涉税风险。
随着企业经济的不断发展，私人账户收款避税的现象不容忽视。2023年2月，税务局对此进行了大力度的稽查，纷纷亮出行动。在此背景下，企业经营者对问题应有所警惕，任何偷税漏税都会被发现。于是，有很多读者会好奇：究竟什么是私人账户？私人账户是用个人名义开的银行账户，一般用于存放私人资金和非公司收入，通常是财务人员或公司高管的私人账户，也有一些企业因为管理不善或是想要隐瞒财务情况，选择使用私人账户进行收款。而随着税务的加强，私人账户收款行为严重受到审查。
在税务局的稽查过程中，很多企业都遇到了苛刻的审查和处罚，例如罚款、补缴滞纳金等。举报顺藤摸瓜是其中的重点，税务局能够清楚地查看企业的账户情况，有些企业长期处于亏损状态，而仍能在这个环境中如此傲然独立，则会面临更加严格的查询。税务局还会根据水电的使用量进行调查，如果低于平均值，就会引起严重关注。每一笔私人账户收款的记录，税务局都可以轻易地查阅，并判断其是否合规。
金税四期给企业老板的10个重要提醒
1、金税四期不仅是税务系统业务全程监控，还纳入“非税”业务，监控更全面。
2、金税三期到四期，实现从“要票控税”向“以数治税”分类精准监管的转变。
3、政府各部门数据共享，以大数据为支撑，实现市场各主体的数据“画像”，企业数据更透明。
4、银行税务共享信息时代到来。手机号、纳税状态和企业登记信息核查共享。
5、对于高净值人群，个税首次引入反避税条款，个人资产的人税筹划风险骤增。
6、实现“税费”数据全业务全流程全数据“云化”打通，达到智能办税和监管。
7、财税合规改造，规范做帐和依法纳税成风口，税务筹划中节税要注重风险。
8、一切没有业务支撑的开票行为属于虚开发票的行为，税收洼地不是避税天堂，要适当合规利用，但不能“滥用”。
9、会计做账必须建立在真实业务基础上，回归业务真实的商业本质。无中生有的账务和税务处理必将带来巨大风险。
10、以低价取胜的税务筹划和代理记账将面临巨大风险。企业不要节小失大。范冰冰偷税事件和薇娅偷税事件证明了低劣或虚假的税务筹划不仅没有实质达到节税目的，反而遭受更大更惨重的损失。
公转私的5种方式，让你安全转账合规节税，再也不用去偷税漏税了！
方法1：给自己发工资
操作：老板给自己发工资，36万左右，月薪1万8，按12个月，全年21万6000元，年终奖14万4000元，个人所得税为15930，综合税负4.42%。
解释：多发工资少交税，少发工资多交税。发太少起不到节税效果，发太多超过20%个税就亏了，给自己发36万工资安全又合理节税。
方法2：老板把车卖给公司
操作：老板把楼下那几辆二手车卖给公司，立马可以从公账划钱100万且不用交税，因为个人将二手车交易给公司，售价低于原价的免税，另外，车子的折旧费、保养费、油费、过路费都算公司的，还可以税前抵扣。
解释：《二手车流通管理办法》规定二手车转让价格低于原价可以免税。
注意：公司要有配车的资格才可以。
方法3：通过离职补偿金
操作：在员工手册上面写清楚：公司开除员工，需要一次性给30万的离职补偿。然后找4个人，如哥哥姐姐，弟弟妹妹，每人补偿40万就是120万。或者和某个员工私下约定好，把对方开除，再给违约金。
解释：员工离职补偿金低于当地平均工资3倍，可以免税。
方法4：成立个人独资企业
操作：用个人独资企业进行采购，然后用个独把货卖给主体公司，还能开专票给主体公司。还能解决缺进项、发票的问题了。
解释：个独企业没有企业所得税，所以不需要进项，核定后综合税率只有5%。假设每年收入500万，能拿出475万，解决老板的日常开销。
注意：千万不要把所有的利润都转给个独企业，这样容易被稽查。另外根据不同的业务选择不同的方式，个独必须与主体公司配套相应的服务。
方法5：通过X公司拿钱
操作：成立一家注册资本10万的X公司，里面只有你和的家人，这家公司不用做任何业务，只需要作为资金池控股下面的公司，主体公司赚钱后分红给X公司，免交20%个税，再用X公司去投资其他公司 。
解释：钱在公司，不分红给个人，需要什么用公司的名义买，所以免交20%个税。
金税四期以后，你千万别再偷税漏税了，智慧的老板都会成立这4家公司来节税！
1、家族公司用来投资花钱
2、有限合伙企业用来融资和激励员工
3、有限公司用来做业务赚钱
4、个人独资企业用来藏私房钱
家族公司注册资本10万，里面只有你和的家人，这家公司不用做任何业务，只需要作为资金池控股下面的公司，可规避无限连带责任。有限公司赚钱后分红给家族公司，免交20%个税。再用家族公司去投资其他公司，或购买你需要的东西，比如房子、车子。
有限合伙企业用来融资或激励员工，家族公司当有限合伙的GP股东，即使占股1%也能100%说的算，投资人或员工当LP股东，只有分红权，没有决策权。
个人独资企业做私房钱，然后把有限公司一部分业务外部给个独，因个独没有企业所得税，所以不需要进项，核定后的综合税率只有5%，每年500万能拿出475万，解决老板的日常开销。
社保入税，老板却不能安心入睡，如何合理地降低社保基数呢？
社保并入税局后，企业的成本将会大大增加。一家50人的公司，平均月薪6000元，一年就要多交43万；平均月薪1万的话，一年就是多交113万。
很多公司为了降低成本，都是按最低基数缴纳，要么直接不交社保。公司给员工交社保是应尽的义务，不缴或不足额缴纳都是违法行为。要知道现在社保是由税局征收，公司发了多少工资，交了多少税，税务系统都一清二楚，千万不要抱有侥幸心理。
举例：餐饮A公司，劳动密集型企业，厨师+服务员，社保金额比较高，如何合理降低呢？
1、成立一家管理服务B公司。
2、厨师和服务员是B公司的员工，发基本工资并缴纳社保。
3、A公司和B公司签订服务外包合同，服务外包价格就是B公司员工基本工资+社保。
4、加班和节假日薪酬、福利等，由 A公司另行支付，只用交个税，不用交社保。
这样一来，社保基数合理地变为基本工资，大大地节省了社保成本 。
说到税收，除了个人之外，可以说这也是所有企业需要考虑的一个大问题。就连马云和刘强东也在其中。否则，马云怎么可能没有工资，刘强东的年薪只有一元？
事实上，上述节税和避税方法是《避税》一书中众多避税方法之一。本书使用了数百个真实案例，结合各种避税方法，告诉你如何正确合理地避税。
说到避税，你可能会问：“纳税是一项不可推卸的责任。我们怎么能说合理的避税呢？“避税不是犯罪吗？我们能做什么？”在这个问题上，我们应该辩证地对待它。避税不同于逃税。避税是以合理的方式减少税收支出，而逃税不是对需要纳税的项目纳税。
合法避税是指纳税人在尊重税法、依法纳税的前提下，采取适当措施逃避纳税义务，减少税收支出。合理避税不是逃税，它是一种正常的法律活动。合理避税不仅是财政部门的事，还需要市场、商业等各部门的配合，从签订合同、资金收付等方面入手。
合理避税的知识方法，尽在下面这本书中：
当然，合理避税的方法有很多。如果你想知道更多，小编建议你可以去看看这套“避税”。如今，纳税几乎对每个人都是必要的。因此，学会合理、安全地避税是非常重要的。学习之后，你可以省下很多税金。
在《避税》一书中，有很多案例知识。愚蠢的老板在逃税，聪明的老板在合理避税，聪明的老板在合理地节税。老板不是财务方面的，但他们必须了解财务。
这种“避税”必须是老板和财务人员的必修课。从税务筹划实施方案到税务风险实例分析，公司老板可以远离财税风险，重构公司税制，合理节税，远离财税和业务风险，使公司稳步盈利。
老板不用会财务，但一定要懂财务，这本书教你实现企业规范化制度化，经营，提升企业利润为企业赚钱
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（注：以上资料，只供参考，不要走弯路，合法交税，人人有责）
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