随着企业经济的不断发展，私人账户收款避税的现象不容忽视。2023年2月，税务局对此进行了大力度的稽查，纷纷亮出行动。在此背景下，企业经营者对问题应有所警惕，任何偷税漏税都会被发现。于是，有很多读者会好奇：究竟什么是私人账户？私人账户是用个人名义开的银行账户，一般用于存放私人资金和非公司收入，通常是财务人员或公司高管的私人账户，也有一些企业因为管理不善或是想要隐瞒财务情况，选择使用私人账户进行收款。而随着税务的加强，私人账户收款行为严重受到审查。

在税务局的稽查过程中，很多企业都遇到了苛刻的审查和处罚，例如罚款、补缴滞纳金等。举报顺藤摸瓜是其中的重点，税务局能够清楚地查看企业的账户情况，有些企业长期处于亏损状态，而仍能在这个环境中如此傲然独立，则会面临更加严格的查询。税务局还会根据水电的使用量进行调查，如果低于平均值，就会引起严重关注。每一笔私人账户收款的记录，税务局都可以轻易地查阅，并判断其是否合规。

年薪300万，需交个税117万？

聪明会计想出这一招，立马帮老板省下90%的税费！

年薪300万元(月薪25万)，如果是工资收入的话，我们通过个税计算器可以看到，扣除五险一金后，他适用的是45%这一档个税税率，每月需要缴税97420元，一年下来将近117万。

总共收入300万，一小半都用来交税了，即使再高的收入，也会心痛啊！

最后公司会计帮这位高管出了一招，立马帮他节税了90%。原来会计建议高管单独成立一家个人独资企业，通过把工资薪金所得变为经营所得，就大大降低了个税税负。

下面我们看看具体操作方式和纳税情况:

假设高管成立了个人工作室，一年开票额是300万元，核定征收税率是10%，那么需要缴纳：

①增值税税金：300÷(1+3%)×3%=8.74万

②附加税税金：8.74×11%=0.9614万

③个人所得税税金：300×10%×35%-4.55=5.95

总税金：8.74+0.9614+5.95=15.6万

综合税率：15.6÷300=5.2%

我们通过计算发现，当高管的工资收入转变为个人独资企业的收入后，个人独资企业税率只有5.2%，远远小于工资个税的45%，总的税负成本也下降了将近100万!

这就是个人独资企业的价值体现。

那么，企业和个人如何享受核定征收政策？

当前，全国有核定征收政策的地区越来越少，老板和会计一定要选择在有优惠政策的地方，否则就没有这样的效果了！

其中，在这些地区，一般纳税人公司还能享受增值税和企业所得税30%～60%的税收奖励扶持，企业当月纳税，次月就能享受税收奖励

降税要取之有道，用之合法。介绍当下比较受欢迎的降税方式。

一、个人独资企业

税收洼地成立个人独资企业

通过在税收洼地注册个人独资企业，把主体企业部分业务分包给园区个人独资企业来承接，个独企业申请核定征收，核定行业利润率10%，大致计算得出个税税率0.5%-2.19%之间。个人独资企业没有企业所得税和分红税。

看个案例：某软件公司，年业务为840万，预计320万业务是拿不到成本票的，正常缴税需要缴纳企业所得税80万。

但是通过个人独资企业核定后，个人所得税仅为320万*10%*30%-4.05万=5.55万，算下来个税税率为1.73%。增值税附加税按照小规模纳税人标准缴纳。

此外还有一般纳税人个人独资核定，个人经营所得税按照0.5%-3.5%核定，无分红税，只是较小规模纳税人更为严格点，开票金额连续12个月可达5000万，同样没有企业所得税和分红个税，完税后钱可直接提取至投资人私人账户使用，合规公转私。

二、灵活用工

灵活用工可解决企业无进项发票、员工个税高、企业税负重等问题。

根据《劳动合同法》，劳动者入职后，企业需给劳动者缴纳五险一金，申报个人所得税。

我们照例来看个例子：

小张入职了某软件公司，月薪1.2万元，我们来算下公司需要负责多少费用呢：

首先是五险一金

社保单位缴纳部分为：999.79元，个人缴纳部分为514.54元；

公积金按照各5%缴纳，单位缴纳部分为600元，个人缴纳部分为600元

之后是个税缴纳部分：

（12k-5k）*3%-（600+514.54）=176.56元

按照一年计算，费用为：

999.79*12+600*12=19197.48元

个税：

因为个税是累进计税，所以我们粗劣计算下小张的个税为：4542.55元

这仅仅是一个人的，如果公司有10个小张呢：

单纯社保部分，需要缴纳19万多的社保费用，公积金缴纳7.2万，个税不考虑专项附加扣除，为4.5万，那么这10个人，一年的人工费用，需要去到120000+191974.8+45000+72000=428974.8元

一年10个人不考虑任何费用，都需要42万！！！

如果走灵活用工，那么参照我们湖南的优惠政策

个税优惠：

10万/人/月，税率0%；

10-15万/人/月，税率0.8%；

15万以上/人/月，税率1.92%；

那么小张这10人转为灵活用工人员，每月不需要缴税，企业不需要缴纳社保公积金，未达到起征点，个税免除，公司一年可省下42万！！！节税高达100%！

下面几种企业最危险

1.连续三年都亏损的企业！

如果一家企业可以三年亏损还屹立不倒，说明公司账户有极大的可能有问题，企业做的风生水起，账面却是亏损的，这样很容易引起税务的关注，老板和会计要注意了。

2.收入成本严重不符！

一些企业大量的往外输出成本费用，却没有盈利，钱去哪里了呢？毛利偏低、税负偏低的企业，往往不是偷税就是虚开发票。

3.客户是2C的企业很容易被隐匿！

最常见的就是什么教育培训、餐饮、装修、小超市等这些企业往往客户是个人，个人又不去要发票，这就给偷税创造了良好的土壤

中国国家税收环境极其复杂，不管是老板还是个人，虽然不是财务，但一定要有财税意识。

说到税收，除了个人之外，可以说这也是所有企业需要考虑的一个大问题。就连马云和刘强东也在其中。否则，马云怎么可能没有工资，刘强东的年薪只有一元？

事实上，上述节税和避税方法是《避税》一书中众多避税方法之一。本书使用了数百个真实案例，结合各种避税方法，告诉你如何正确合理地避税。

说到避税，你可能会问：“纳税是一项不可推卸的责任。我们怎么能说合理的避税呢？“避税不是犯罪吗？我们能做什么？”在这个问题上，我们应该辩证地对待它。避税不同于逃税。避税是以合理的方式减少税收支出，而逃税不是对需要纳税的项目纳税。

合法避税是指纳税人在尊重税法、依法纳税的前提下，采取适当措施逃避纳税义务，减少税收支出。合理避税不是逃税，它是一种正常的法律活动。合理避税不仅是财政部门的事，还需要市场、商业等各部门的配合，从签订合同、资金收付等方面入手。

合理避税的知识方法，尽在下面这本书中：

当然，合理避税的方法有很多。如果你想知道更多，小编建议你可以去看看这套“避税”。如今，纳税几乎对每个人都是必要的。因此，学会合理、安全地避税是非常重要的。学习之后，你可以省下很多税金。

在《避税》一书中，有很多案例知识。愚蠢的老板在逃税，聪明的老板在合理避税，聪明的老板在合理地节税。老板不是财务方面的，但他们必须了解财务。

这种“避税”必须是老板和财务人员的必修课。从税务筹划实施方案到税务风险实例分析，公司老板可以远离财税风险，重构公司税制，合理节税，远离财税和业务风险，使公司稳步盈利。

老板不用会财务，但一定要懂财务，这本书教你实现企业规范化制度化，经营，提升企业利润为企业赚钱

并且如今本小店限时特惠，花一顿饭钱，却可以为你省下更多的钱，再划算不过了！

（注：以上资料，只供参考，不要走弯路，合法交税，人人有责）

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