退休养老对于企事业单位职工来说，是其60岁后晚年生活保障的关键所在，养老金水平的高低直接决定了退休人员能否享受到充足的养老待遇。按照现行的中国基本养老保险制度规定，企事业单位职工要领取基本养老金，必须满足两个条件：
参加职工基本养老保险并累计缴费满15年。
达到法定退休年龄，即男职工为60周岁，女职工为50周岁，女干部为55周岁。
若参保职工达到法定退休年龄时未缴满15年，可以选择延迟退休直至累计缴费年限达标；反之，若已缴满15年但尚未达到法定退休年龄，则可继续缴纳养老保险以增加个人账户积累。此外，《人力资源和社会保障事业发展“十四五”规划》中提出将稳妥实施渐进式延迟法定退休年龄政策，并可能逐步提高领取基本养老金的最低缴费年限。
退休人员的基本养老金由三部分组成：基础养老金、个人账户养老金和过渡性养老金（在大部分省份适用）。其中计算公式如下：
基础养老金 = 当年当地养老金计发基数 × [(1+ 本人平均缴费指数) ÷ 2] × 缴费年限 × 1%；
个人账户养老金 = 个人账户存储额 ÷ 计发月数；
过渡性养老金 = 当年当地养老金计发基数 × 本人平均缴费指数 × 建立个人账户前缴费年限 × 过渡性养老金计发系数。
以下是一个具体案例来说明养老金的计算方法：假设一位山东省的企事业单位职工在2024年1月满60周岁申请退休，累计缴纳社保20年（含建立个人账户前缴费年限2年，后续中断后补缴至20年），平均缴费指数为0.6，个人账户存储额为10万元人民币。按此情况计算，该职工每月可领取的基础养老金为1194.88元、个人账户养老金为719.42元、过渡性养老金为116.50元，合计每月能领取的基本养老金为2030.8元。
关于备受关注的“渐进式延迟退休年龄”，是指逐渐推迟男女职工和女干部的法定退休年龄。尽管具体实施方案尚未公布，但鉴于我国人口老龄化趋势以及预期寿命延长的现实背景，延迟退休年龄改革势在必行。
据人社部专家透露，延迟退休将以小步调整的方式推进，如每年延迟几个月或每几个月延迟一个月。据此预测，未来法定退休年龄或将逐年递增2~6个月，并针对不同人群制定不同的延迟速率。
根据模拟表显示，如果从2025年开始执行渐进式延迟退休方案，到2055年，男性职工的退休年龄将从60周岁逐步延迟至65周岁，女性职工与女干部也将相应延后至65周岁退休。
这意味着1965年以后出生的男性职工、1970年以后出生的女干部以及1975年以后出生的女性职工都将面临延迟退休。例如，90后一代相较于当前，男性职工将延长5年退休，女性职工则会延长15年，女干部则延长10年。
综上所述，面对老龄化的挑战，渐进式延迟法定退休年龄是必然的趋势，国际上许多国家如意大利、英国、日本和法国等已制定了各自的延迟退休方案。
因此，对于受退休年龄调整影响的70后、80后及90后群体而言，在政策落地之前，应积极参加基本养老保险，努力提高缴费基数和延长缴费年限，从而确保在退休后能够享有较高的养老金标准，即使将来面临延迟退休，也能有足够的经济保障安享晚年。
